有価証券報告書-第35期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)

前連結会計年度 (平成26年3月31日)	当連結会計年度 (平成27年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳	1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(百万円) 繰延税金資産 (流動資産の部) 未払事業税 69 賞与引当金 45 減価償却の償却超過額 16 たな卸資産評価損 99 預り家賃相当額否認 208 その他 69 小計 508 評価性引当額 △144 計 363 (固定資産の部) 土地評価損 25 減損損失 36 会員権評価損 5 退職給付に係る負債 91 役員退職慰労引当金 244 減価償却の償却超過額 19 預り家賃相当額否認 322 繰越欠損金 131 その他 9 小計 886 評価性引当額 △586 計 300 繰延税金資産合計 663 繰延税金負債 その他有価証券評価差額金 △9 計 △9 繰延税金資産(負債)の純額 654	(百万円) 繰延税金資産 (流動資産の部) 未払事業税 55 賞与引当金 47 減価償却の償却超過額 25 たな卸資産評価損 92 預り家賃相当額否認 146 その他 79 小計 447 評価性引当額 △143 計 303 (固定資産の部) 土地評価損 23 減損損失 31 会員権評価損 5 退職給付に係る負債 101 役員退職慰労引当金 235 減価償却の償却超過額 17 預り家賃相当額否認 151 繰越欠損金 76 その他 9 小計 652 評価性引当額 △481 計 171 繰延税金資産合計 474 繰延税金負債 その他有価証券評価差額金 △13 計 △13 繰延税金資産(負債)の純額 460
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳	2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
(%) 法定実効税率 38.01 (調整) 交際費等永久に損金に算入されない項目 0.10 留保金額に対する税額 5.61 住民税均等割 0.08 評価性引当額の増減 △10.09 欠損金子会社の未認識税務利益(未実現利益) △0.04 所得拡大税制の特別控除 - 税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 0.54 その他 △0.05 税効果会計適用後の法人税等の負担率 34.16	(%) 法定実効税率 35.64 (調整) 交際費等永久に損金に算入されない項目 0.12 留保金額に対する税額 3.67 住民税均等割 0.11 評価性引当額の増減 △0.88 欠損金子会社の未認識税務利益(未実現利益) △0.21 所得拡大税制の特別控除 △1.18 税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 0.81 その他 0.01 税効果会計適用後の法人税等の負担率 38.09

3.法人税等の税率変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.64%から平成27年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異等については33.10%に、平成28年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等については32.34%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は36百万円減少し、法人税等調額が38百万円、その他有価証券評価差額金が1百万円、それぞれ増加しております。