有価証券報告書-第42期(2022/12/01-2023/11/30)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
(注) 前事業年度は法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異が、法定実効税率の100分の5以下であるため、記載を省略しております。
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2022年11月30日) | 当事業年度 (2023年11月30日) | |
繰延税金資産 | (百万円) | (百万円) |
貸倒引当金 | 169 | 22 |
未払賞与 | 74 | 75 |
棚卸資産評価損 | 149 | 144 |
未払事業税 | 226 | 232 |
退職給付引当金 | 74 | 73 |
投資有価証券評価損 | 62 | 62 |
過年度消費税等 | 82 | - |
譲渡制限付株式報酬 | 110 | 151 |
グループ法人税制に基づく子会社株式の簿価修正額 | 323 | 323 |
その他 | 126 | 96 |
繰延税金資産小計 | 1,399 | 1,182 |
評価性引当額 | △8 | △8 |
繰延税金資産合計 | 1,391 | 1,174 |
繰延税金負債 | ||
その他有価証券評価差額金 | △485 | △418 |
繰延税金負債合計 | △485 | △418 |
繰延税金資産純額 | 906 | 756 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2022年11月30日) | 当事業年度 (2023年11月30日) | |
法定実効税率 | - | 30.6% |
(調整) | ||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | - | 1.9% |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | - | △0.1% |
その他 | - | △0.0% |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | - | 32.4% |
(注) 前事業年度は法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異が、法定実効税率の100分の5以下であるため、記載を省略しております。