繰延税金資産

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2020年3月31日)		当事業年度(2021年3月31日)
繰延税金資産
減損損失	2,878百万円		5,211百万円
繰延税金資産(負債)の純額	△6,249		△3,098

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2021/06/29 14:25

#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2020年3月31日)		当連結会計年度(2021年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	5,124百万円		15,306百万円
繰延税金負債合計	△19,116		△19,818
繰延税金資産(負債)の純額	△2,027		△1,880

上記以外に土地再評価に係る繰延税金資産及び負債があり、その内訳は以下のとおりです。

2021/06/29 14:25

#3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

エ 繰延税金資産
当社グループは、繰延税金資産について実現可能性が高いと考えられる金額へ減額するために評価性引当額を計上しています。評価性引当額は将来年度の課税所得の見込額等を考慮して計上しますが、将来の業績変動により課税所得の見込額が減少または増加した場合には、評価性引当額の追加計上または取り崩しが必要となる場合があります。
オ 退職給付債務および費用

2021/06/29 14:25

#4 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

繰延税金資産の回収可能性
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
繰延税金資産 -百万円
(繰延税金負債との相殺前の金額は、13,495百万円です。)
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
当該取引の詳細は「1 連結財務諸表等 (1) 連結財務諸表[注記事項](重要な会計上の見積り)2021/06/29 14:25

#5 重要な会計上の見積り、連結財務諸表（連結）

繰延税金資産の回収可能性
(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
繰延税金資産 5,955百万円
(繰延税金負債との相殺前の金額は、17,938百万円です。)
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
繰延税金資産については、将来減算一時差異に対して、将来年度の課税所得の見込額に基づいて回収可能性を判断しています。将来年度の課税所得の見込額については、過去の経験、統計および市場データ、現在および見込まれる経済状況を踏まえた中期経営計画および業績見通しに基づいて算定しています。また、中期経営計画および業績見通しにおける新型コロナウイルス感染症の影響については、入手可能な情報に基づき、2021年10月以降徐々に回復することを想定しています。
なお、これらの仮定が変更された場合には、繰延税金資産の取崩しが発生する可能性があります。2021/06/29 14:25