繰延税金負債

有報情報

#1 事業用土地の再評価に関する注記（連結）

※7 連結子会社である小田急不動産㈱および小田急商事㈱は、土地の再評価に関する法律(1998年3月31日公布法律第34号および1999年3月31日公布法律第24号)に基づき、事業用の土地の再評価を行いました。
これに伴い、当該評価差額に係る税金相当額を負債の部に「再評価に係る繰延税金負債」として計上し、これを控除した金額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しています。
(1)小田急不動産㈱

2021/06/29 14:25

#2 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2020年3月31日)		当事業年度(2021年3月31日)
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△10,545		△11,101

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2021/06/29 14:25

#3 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2020年3月31日)		当連結会計年度(2021年3月31日)
繰延税金資産合計	17,088		17,938
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△10,713		△11,378

上記以外に土地再評価に係る繰延税金資産及び負債があり、その内訳は以下のとおりです。

2021/06/29 14:25

#4 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
当該取引の詳細は「1 連結財務諸表等 (1) 連結財務諸表[注記事項](重要な会計上の見積り)1 固定資産の減損」に記載のとおりです。
2 繰延税金資産の回収可能性
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
繰延税金資産 -百万円
(繰延税金負債との相殺前の金額は、13,495百万円です。)2021/06/29 14:25

#5 重要な会計上の見積り、連結財務諸表（連結）

繰延税金資産 5,955百万円
(繰延税金負債との相殺前の金額は、17,938百万円です。)
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

2021/06/29 14:25