- #1 その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
費税等の会計処理
税抜方式により行い、資産に係る控除対象外消費税等は全額を発生時の費用としております。
(2) 鉄道事業における補助金及び工事負担金等の圧縮記帳処理
2020/12/25 11:10- #2 その他連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項（連結）
- れんの償却方法及び償却期間
13年間の均等償却を行っております。
② 消費税等の会計処理
税抜方式により行い、資産に係る控除対象外消費税等は全額を発生時の費用としております。2020/12/25 11:10 - #3 たな卸資産の帳簿価額の切下げに関する注記（連結）
※2 前中間連結会計期間(自 2019年4月1日 至 2019年9月30日)
運輸業等営業費及び売上原価に含まれるたな卸資産の収益性の低下による簿価切下げ額は41,574千円であります。
当中間連結会計期間(自 2020年4月1日 至 2020年9月30日)
2020/12/25 11:10- #4 セグメント情報等、中間連結財務諸表（連結）
「交通事業」は主に鉄道、バス等の旅客運輸業を行っております。「流通事業」は小売業を運営しております。「自動車販売事業」は主に自動車を販売しております。「不動産事業」は不動産物件の販売及び賃貸等を行っております。「レジャー・サービス事業」はホテル業等のサービスを提供しております。「建設事業」は主に不動産の各種建築工事を行っております。
2 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「中間連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と同一であります。
2020/12/25 11:10- #5 セグメント表の脚注（連結）
- 整額は以下のとおりであります。
(1) セグメント利益又は損失(△)の調整額△46,201千円には、セグメント間取引消去38,396千円、各報告セグメントに配分していない全社費用7,804千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
(2) セグメント資産の調整額△8,810,337千円には、本社管理部門に対する債権の相殺消去△16,382,271千円、各報告セグメントに配分していない全社資産7,571,934千円が含まれております。全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門に係る資産であります。
(3) 減価償却費の調整額27,036千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産にかかる減価償却費48,158千円、セグメント間取引消去△21,121千円であります。
(4) 有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額△619,353千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産の増加額414千円、セグメント間取引消去△619,767千円であります。
2 セグメント利益又は損失(△)は、中間連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。2020/12/25 11:10 - #6 リース取引関係、中間連結財務諸表（連結）
前連結会計年度(2020年3月31日)及び当中間連結会計期間(2020年9月30日)
①リース資産の内容
有形固定資産
2020/12/25 11:10- #7 中間連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項（連結）
3 会計方針に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
2020/12/25 11:10- #8 固定資産の減価償却の方法
- 形固定資産 (リース資産を除く)
賃貸用建物、ゴルフ場施設、新静岡ターミナルビル関連施設、1998年4月1日以降取得の建物並びに2016年4月1日以降取得の建物附属設備及び構築物
……定額法
その他の施設
……定率法
なお、鉄道事業固定資産の構築物(線路設備等)の取替資産については、取替法を採用しております。
また、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 2～50年
構築物 2～60年
(2) 無形固定資産(リース資産を除く)
自社利用ソフトウェア
……社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法
その他の資産
……定額法
(3) リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
……リース期間を耐用年数とし残存価額を零とする定額法
なお、リース取引開始日が2008年3月31日以前の所有権移転外ファイナンス・リース取引については、引き続き通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理を採用しております。
(4) 長期前払費用
均等償却を採用しております。2020/12/25 11:10 - #9 固定資産圧縮損の注記
※5 固定
資産圧縮損の内訳は次のとおりであります。
| 前中間連結会計期間(自 2019年4月1日至 2019年9月30日) | 当中間連結会計期間(自 2020年4月1日至 2020年9月30日) |
| 補助金受入による有形固定資産圧縮損 | 272,253千円 | 153,076千円 |
- #10 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法（連結）
- 告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「中間連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と同一であります。2020/12/25 11:10 - #11 引当金の計上基準
(3) 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき、当中間会計期間末において発生していると認められる額を計上しております。
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当中間会計期間末までの期間に帰属させる方法については、期
2020/12/25 11:10- #12 担保に供している資産の注記（連結）
※3 (イ)担保に供している
資産並びに担保付債務
(担保
資産)
| 前連結会計年度(2020年3月31日) | 当中間連結会計期間(2020年9月30日) |
| 現金及び預金 | 11,000千円 | 11,000千円 |
| リース債権及びリース投資資産 | 2,680,811 | 2,585,184 |
| 割賦未収金 | 37,645,014 | 37,408,928 |
上記のほか、連結子会社の借入金の担保として次のものを差し入れております。
- #13 有形固定資産、地域ごとの情報（連結）
- 形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が中間連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。2020/12/25 11:10 - #14 有形固定資産の圧縮記帳額の注記（連結）
※2 国庫補助金等の受け入れにより有形固定
資産の取得価額から控除した圧縮記帳累計額
| 前連結会計年度(2020年3月31日) | 当中間連結会計期間(2020年9月30日) |
| 国庫補助金等の受け入れにより有形固定資産の取得価額から控除した圧縮記帳累計額 | 11,358,372千円 | 11,484,726千円 |
- #15 有形固定資産の減価償却累計額の注記（連結）
※1 有形固定
資産の減価償却累計額
| 前連結会計年度(2020年3月31日) | 当中間連結会計期間(2020年9月30日) |
| 有形固定資産の減価償却累計額 | 83,133,734 | 千円 | 83,178,398 | 千円 |
- #16 消費税等の取扱いに関する注記
※4 消費税等の取扱い
仮払消費税等及び仮受消費税等は相殺のうえ、流動資産の「未収金」または流動負債の「その他」に含めて表示しております。
2020/12/25 11:10- #17 減価償却額の注記
5 減価償却実施額は、次のとおりであります。
| 前中間会計期間(自 2019年4月1日至 2019年9月30日) | 当中間会計期間(自 2020年4月1日至 2020年9月30日) |
| 有形固定資産 | 1,013,382千円 | 1,051,593千円 |
| 無形固定資産 | 67,064 | 70,268 |
- #18 減損損失に関する注記（連結）
当社及び当社グループは、以下の
資産グループについて減損損失を計上しております。
| 用途 | 場所 | 減損損失 |
| 種類 | 金額(千円) |
| 事業用資産 | 静岡県静岡市他 | 建物及び構築物 | 282,556 |
| 機械装置及び運搬具 | 16,287 |
| 土地 | 34,404 |
| その他 | 71,355 |
| 計 | 404,603 |
当社及び当社グループは、賃貸用不動産については賃貸物件単位、その他の事業については管理会計上の区分によって
資産のグルーピングを行っております。
事業用
資産については、時価の下落や収益性の低下などにより回収可能価額が低下したため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。
- #19 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）
a.財政状態
(流動資産)
当中間連結会計期間における流動資産の残高は68,129,699千円となり、前連結会計年度末に比べ1,091,170千円の増加となりました。主な要因は現預金の増加であります。
2020/12/25 11:10- #20 資産の評価基準及び評価方法
- 資産の評価基準及び評価方法
(1) 有価証券
a 子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法
b その他有価証券
時価のあるもの
中間会計期間末日の市場価格等に基づく時価法
(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
時価のないもの
移動平均法による原価法
(2) たな卸資産
a 販売土地及び建物
個別法による原価法
b 貯蔵品
移動平均法による原価法
c 商品仕入材料
最終仕入原価法による原価法
中間貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定しております。2020/12/25 11:10 - #21 資産除去債務関係、中間連結財務諸表（連結）
当連結会計年度における
資産除去債務の残高の推移は次のとおりであります。
| 期首残高 | | 1,383,751千円 |
| 有形固定資産の取得に伴う増加額 | | 104,677 |
| 時の経過による調整額 | | 21,923 |
当中間連結会計期間(自 2020年4月1日 至 2020年9月30日)
当中間連結会計期間における
資産除去債務の残高の推移は次のとおりであります。
- #22 退職給付に係る会計処理の方法（連結）
- 職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当中間連結会計期間末までの期間に帰属させる方法については、期間定額基準によっております。
② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
数理計算上の差異は、発生時の翌連結会計年度に全額を費用計上することとし、過去勤務費用は、その発生時に全額費用計上することとしております。
③ 未認識数理計算上の差異の会計処理方法
未認識数理計算上の差異については、税効果を調整の上、純資産の部におけるその他の包括利益累計額の退職給付に係る調整累計額に計上しております。
④ 小規模企業等における簡便法の採用
一部の連結子会社は退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額に平均残存勤務期間に対応する割引率及び昇給率の各係数を乗じた額を退職給付債務とする方法または、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。2020/12/25 11:10 - #23 重要な会計方針、中間財務諸表（連結）
(重要な会計方針)
1 資産の評価基準及び評価方法
(1) 有価証券
2020/12/25 11:10- #24 重要な減価償却資産の減価償却の方法（連結）
- 形固定資産(リース資産を除く)
原則として定率法を採用していますが、親会社の賃貸用建物、ゴルフ場施設、新静岡ターミナルビル関連施設、1998年4月1日以降取得の建物並びに2016年4月1日以降取得の建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物及び構築物 3～60年
機械装置及び運搬具 3～20年
② 無形固定資産(リース資産を除く)
定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。
③ リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、リース期間を耐用年数とし残存価額を零とする定額法を採用しております。
なお、リース取引開始日が2008年3月31日以前の所有権移転外ファイナンス・リース取引については、借手側では通常の賃貸借処理に係る方法に準じた会計処理を採用しております。2020/12/25 11:10 - #25 重要な特別損失の注記
※4 特別損失の主要項目は、次のとおりであります。
| 前中間会計期間(自 2019年4月1日至 2019年9月30日) | 当中間会計期間(自 2020年4月1日至 2020年9月30日) |
| 固定資産圧縮損 | 221,191千円 | 66,306千円 |
| 事業投資損失引当金繰入額 | ― | 153,816千円 |
- #26 重要な資産の評価基準及び評価方法（連結）
- 価証券
a 関連会社株式
移動平均法による原価法
b その他有価証券
時価のあるもの
中間連結会計期間末日の市場価格等に基づく時価法
(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は主として移動平均法により算定)
時価のないもの
移動平均法による原価法
② たな卸資産
a 販売用土地建物、販売車両
個別法に基づく原価法
b 商品・仕入材料
主として最終仕入原価法
c その他の貯蔵品
主として最終仕入原価法
中間連結貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定しております。2020/12/25 11:10 - #27 重要な非資金取引の内容（連結）
2 重要な非資金項目の内容
新たに計上したファイナンス・リース取引に係る
資産及び負債の額
| 前中間連結会計期間(自 2019年4月1日至 2019年9月30日) | 当中間連結会計期間(自 2020年4月1日至 2020年9月30日) |
| ファイナンス・リース取引に係る資産及び負債の額 | 1,843,118千円 | 2,895,916千円 |
- #28 金融商品関係、中間連結財務諸表（連結）
前連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
| | | (単位:千円) |
| (2) 受取手形及び売掛金 | 6,357,722 | 6,357,722 | - |
| (3) リース債権及びリース投資資産 | 2,869,244 | 3,556,157 | 686,913 |
| (4) 割賦未収金 | 38,060,720 | 38,275,451 | 214,730 |
当中間連結会計期間(自 2020年4月1日 至 2020年9月30日)
| | | (単位:千円) |
| (2) 受取手形及び売掛金 | 4,864,927 | 4,864,927 | - |
| (3) リース債権及びリース投資資産 | 2,770,648 | 3,394,529 | 623,881 |
| (4) 割賦未収金 | 38,335,985 | 38,419,930 | 83,945 |
(注1) 金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
- #29 １株当たり情報、中間連結財務諸表（連結）
(1株当たり情報)
1株当たり純
資産額並びに1株当たり中間純利益金額又は1株当たり中間純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前連結会計年度(2020年3月31日) | 当中間連結会計期間(2020年9月30日) |
| (1) 1株当たり純資産額 | 1,118円78銭 | 1,010円53銭 |
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
