有価証券報告書-第104期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成27年3月31日)		当連結会計年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産
未払事業所税	1,131千円		1,086千円
未払事業税	11,697 〃		15,685 〃
賞与引当金	63,742 〃		61,243 〃
減価償却超過額	20,020 〃		27,307 〃
販売用不動産評価損	7,110 〃		21,973 〃
退職給付に係る負債	14,482 〃		14,925 〃
資産除去債務	17,822 〃		17,436 〃
未実現利益	71,064 〃		55,891 〃
繰越欠損金	26,777 〃		― 〃
その他	94,458 〃		104,129 〃
繰延税金資産小計	328,303千円		319,675千円
評価性引当額	△65,838 〃		△50,329 〃
繰延税金資産合計	262,465千円		269,346千円
繰延税金負債
資産圧縮積立金	△365,116千円		△340,362千円
資産調整勘定	△62,432 〃		△43,893 〃
資産除去債務に対応する除去費用	△6,484 〃		△5,330 〃
退職給付に係る資産	△31,899 〃		△35,843 〃
評価差額金	△8,682 〃		△2,782 〃
その他	△1,216 〃		― 〃
繰延税金負債合計	△475,829千円		△428,210千円
繰延税金負債の純額	△213,364千円		△158,864千円
再評価に係る繰延税金資産
再評価に係る繰延税金資産	391,264千円		371,707千円
評価性引当額	△391,264 〃		△371,707 〃
再評価に係る繰延税金資産合計	― 千円		― 千円
再評価に係る繰延税金負債
再評価に係る繰延税金負債	△960,373千円		△912,238千円
再評価に係る繰延税金負債の純額	△960,373千円		△912,238千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別内訳

		前連結会計年度 (平成27年3月31日)		当連結会計年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率		35.33 %		法定実効税率と税効果適用後の法人税等の負担率との差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を首略している。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目		0.32 〃
受取配当金等永久に益金に算入されない項目		△0.12 〃
住民税均等割等		0.54 〃
評価性引当額の増減		0.20 〃
税率変更による期末繰延税金負債の減額修正		△2.87 〃
その他		0.14 〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率		33.54 %

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税等の一部を改正する等の法律」が平成28年3月29日に国会で成立したことに伴い、当連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成28年4月1日以後解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前連結会計年度の32.01%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成28年4月1日から平成30年3月31日までのものは30.65%、平成30年4月1日以降のものについては30.41%にそれぞれ変更している。
その結果、繰延税金負債の金額(繰延税金資産の金額を控除した額)が13,584千円減少し、当連結会計年度に計上された法人税等調整額が13,463千円減少し、その他有価証券評価差額金が121千円増加している。また、再評価に係る繰延税金負債は47,997千円減少し、土地再評価差額金が同額増加している。