有価証券報告書-第89期(2023/10/01-2024/09/30)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については安全性の高い金融資産に限定し、銀行借入により資金調達をしております。また、デリバティブ取引は、行っておりません。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金及び長期営業債権は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、債権管理規定に沿ってリスク低減を図っております。
投資有価証券は主に株式であり、上場株式については、年2回(半期・通期)毎に時価の把握を行っております。
長期貸付金は、取引先の信用リスクに晒されております。
借入金は、主に運転資金に係る調達であります。また、借入金の大部分が固定金利であります。
営業債務である未払金はそのほとんどが1ヶ月以内の支払期日であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
顧客の信用リスクの管理は、債権管理規定に沿ってリスク低減を図っており、市場価格の変動リスクの管理は、半期毎に時価や取引先企業等の財務状況の把握を行っております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することによ り、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(令和5年9月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)投資有価証券(*2)	3,048,295	3,048,295	-
(2)長期貸付金	597,125
貸倒引当金(*3)	△597,125
	-	-	-
(3)ゴルフ会員権	319,550	1,004,450	684,900
資産計	3,367,845	4,052,745	684,900
(4)長期借入金	6,549,929	6,541,965	△7,964
負債計	6,549,929	6,541,965	△7,964

当連結会計年度(令和6年9月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)投資有価証券(*2)	3,004,810	3,004,810	-
(2)長期貸付金	597,125
貸倒引当金(*3)	△597,125
	-	-	-
(3)ゴルフ会員権	319,550	1,004,450	684,900
資産計	3,324,360	4,009,260	684,900
(4)長期借入金	6,577,731	6,560,263	△17,468
負債計	6,577,731	6,560,263	△17,468

(*1)「現金及び預金」「売掛金」「短期借入金」「未払金」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2)以下の金融商品は、市場価格がないことから、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	前連結会計年度(千円)	当連結会計年度(千円)
非上場株式	264,244	259,228

(*3)長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注)1.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(令和5年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	871,459	-	-	-
売掛金	937,380	-	-	-
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの
(1)債券	-	979,848	-	-
合計	1,808,839	979,848	-	-

当連結会計年度(令和6年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,072,103	-	-	-
売掛金	909,151	-	-	-
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの
(1)債券	507,375	489,981	-	-
合計	2,488,630	489,981	-	-

(注)2.社債、長期借入金、リース債務及びその他有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(令和5年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	2,038,800	-	-	-	-	-
長期借入金	2,251,595	1,797,488	1,301,101	717,734	312,860	169,149
リース債務	252,713	187,383	135,530	99,653	67,582	45,836
合計	4,543,109	1,984,872	1,436,631	817,387	380,442	214,985

当連結会計年度(令和6年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	2,048,800	-	-	-	-	-
長期借入金	2,284,458	1,817,090	1,237,866	783,762	409,098	45,455
リース債務	207,382	155,529	116,226	80,637	39,715	37,154
合計	4,540,641	1,972,620	1,354,092	864,399	448,814	82,609

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分 類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(令和5年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	2,068,447	-	-	2,068,447
国債・地方債等	979,848	-	-	979,848
社債	-	-	-	-
その他	-	-	-	-
資産計	3,048,295	-	-	3,048,295

当連結会計年度(令和6年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	2,007,453	-	-	2,007,453
国債・地方債等	997,357	-	-	997,357
社債	-	-	-	-
その他	-	-	-	-
資産計	3,004,810	-	-	3,004,810

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(令和5年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期貸付金(*1)	-	-	-	-
ゴルフ会員権	-	1,004,450	-	1,004,450
資産計	-	1,004,450	-	1,004,450
長期借入金	-	6,541,965	-	6,541,965
負債計	-	6,541,965	-	6,541,965

当連結会計年度(令和6年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期貸付金(*1)	-	-	-	-
ゴルフ会員権	-	1,004,450	-	1,004,450
資産計	-	1,004,450	-	1,004,450
長期借入金	-	6,560,263	-	6,560,263
負債計	-	6,560,263	-	6,560,263

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
長期貸付金
回収見込額等に基づいて貸倒見積額を算定しているため、時価は決算日における貸借対照表から現在の貸倒
見積額を控除した金額と近似しており、当該価額(0円)をレベル3の時価に分類しております(*1)。
ゴルフ会員権
ゴルフ会員権の時価は、市場の取引相場の平均値を基に算定しており、レベル2の時価に分類しておりま
す。
長期借入金
これらの時価は、元利金の合計を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値によ
り算定しており、レベル2の時価に分類しております。なお、1年内返済予定の長期借入金を含めておりま
す。