有価証券報告書-第87期(令和3年10月1日-令和4年9月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については安全性の高い金融資産に限定し、銀行借入により資金調達をしております。また、デリバティブ取引は、行っておりません。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金及び長期営業債権は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、債権管理規定に沿ってリスク低減を図っております。
投資有価証券は主に株式であり、上場株式については、年2回(半期・通期)毎に時価の把握を行っております。
長期貸付金は、取引先の信用リスクに晒されております。
借入金は、主に運転資金に係る調達であります。また、借入金の大部分が固定金利であります。
営業債務である未払金はそのほとんどが1ヶ月以内の支払期日であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
顧客の信用リスクの管理は、債権管理規定に沿ってリスク低減を図っており、市場価格の変動リスクの管理は、半期毎に時価や取引先企業等の財務状況の把握を行っております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することによ り、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(令和3年9月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)売掛金	637,153
貸倒引当金(*3)	△458
	636,695	636,695	-
(2)投資有価証券(*2)	2,769,869	2,769,869	-
(3)長期貸付金	597,125
貸倒引当金(*4)	△597,125
	-	-	-
(4)ゴルフ会員権	319,550	1,004,450	684,900
資産計	3,726,116	4,411,016	684,900
(5)短期借入金	2,253,800	2,253,800	-
(6)未払金	174,796	174,796	-
(7) 長期借入金	6,887,780	6,886,657	△1,123
負債計	9,316,377	9,315,254	△1,123
デリバティブ取引	-	-	-

(*1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2)以下の金融商品は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(2)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	連結貸借対照表計上額(千円)
非上場株式	252,532

(*3)売掛金に計上している貸倒引当金を控除しております
(*4)長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(令和4年9月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)投資有価証券(*2)	1,752,975	1,752,975	-
(2)長期貸付金	597,125
貸倒引当金(*3)	△597,125
	-	-	-
(3)ゴルフ会員権	319,550	1,004,450	684,900
資産計	2,072,525	2,757,425	684,900
(4)長期借入金	6,901,410	6,899,184	△2,225
負債計	6,901,410	6,899,184	△2,225

(*1)「現金及び預金」「売掛金」「短期借入金」「未払金」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2)以下の金融商品は、市場価格がないことから、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	連結貸借対照表計上額(千円)
非上場株式	265,632

(*3)長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注)1.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(令和3年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	788,602	-	-	-
売掛金	637,153	-	-	-
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの
(1)債券	-	-	-	-
合計	1,425,756	-	-	-

当連結会計年度(令和4年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,152,874	-	-	-
売掛金	823,022	-	-	-
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの
(1)債券	-	-	-	-
合計	2,975,897	-	-	-

(注)2.社債、長期借入金、リース債務及びその他有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(令和3年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	2,253,800	-	-	-	-	-
社債	-	-	-	-	-	-
長期借入金	2,178,960	1,704,049	1,307,139	890,593	411,537	395,500
リース債務	285,414	225,974	188,797	132,356	80,503	69,598
合計	4,718,174	1,930,024	1,495,936	1,022,950	492,040	465,099

当連結会計年度(令和4年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	2,168,800	-	-	-	-	-
社債	-	-	-	-	-	-
長期借入金	2,188,784	1,802,123	1,380,096	958,287	295,488	276,629
リース債務	248,932	211,754	155,314	103,461	67,584	53,196
合計	4,606,516	2,013,878	1,535,410	1,061,748	363,072	329,826

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分 類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
当連結会計期間(令和4年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	1,752,975	-	-	1,752,975
国債・地方債等	-	-	-	-
社債	-	-	-	-
その他	-	-	-	-
資産計	1,752,975	-	-	1,752,975

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当連結会計期間(令和4年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期貸付金(*1)	-	-	-	-
ゴルフ会員権	-	1,004,450	-	1,004,450
資産計	-	1,004,450	-	1,004,450
長期借入金	-	6,899,184	-	6,899,184
負債計	-	6,899,184	-	6,899,184

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
長期貸付金
回収見込額等に基づいて貸倒見積額を算定しているため、時価は決算日における貸借対照表から現在の貸倒
見積額を控除した金額と近似しており、当該価額(0円)をレベル3の時価に分類しております(*1)。
ゴルフ会員権
ゴルフ会員権の時価は、市場の取引相場の平均値を基に算定しており、レベル2の時価に分類しておりま
す。
長期借入金
これらの時価は、元利金の合計を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値によ
り算定しており、レベル2の時価に分類しております。なお、1年以内返済予定の長期借入金を含めておりま
す。