半期報告書-第90期(2024/10/01-2025/09/30)

(金融商品関係)
1,金融商品の時価等に関する事項
前連結会計年度(令和6年9月30日)
令和6年9月30日における連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)投資有価証券(*2)(*3)	3,004,810	3,004,810	-
(2)長期貸付金	597,125
貸倒引当金(*4)	△597,125
	-	-	-
(3)ゴルフ会員権	319,550	1,004,450	684,900
資産計	3,324,360	4,009,260	684,900
(4) 長期借入金	6,577,731	6,560,263	△17,468
負債計	6,577,731	6,560,263	△17,468

(*1)「現金及び預金」「売掛金」「短期借入金」「未払金」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2)以下の金融商品は、市場価格がないことから、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	連結貸借対照表計上額(千円)
非上場株式	259,228

(*3)貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合等への出資は、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」
(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-16項に定める取扱いに基づき、時価開示の対象とはしておりません。また、前連結会計年度に係る当該金融商品の連結貸借対照表計上額の合計額25,000千円であります。
(*4)長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当中間連結会計期間(令和7年3月31日)
令和7年3月31日における中間連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

	中間連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)投資有価証券(*2)(*3)	1,863,561	1,863,561	-
(2)長期貸付金	597,125
貸倒引当金(*4)	△597,125
	-	-	-
(3)ゴルフ会員権	319,550	1,004,450	684,900
資産計	2,183,111	2,868,011	684,900
(4) 長期借入金	6,670,373	6,618,539	△51,834
負債計	6,670,373	6,618,539	△51,834

(*1)「現金及び預金」「売掛金」「短期借入金」「未払金」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2)以下の金融商品は、市場価格がないことから、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の中間連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	中間連結貸借対照表計上額(千円)
非上場株式	263,403

(*3)貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合等への出資は、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」
(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日)第24-16項に定める取扱いに基づき、時価開示の対象とはしておりません。また、当中間連結会計年度末に係る当該金融商品の中間連結貸借対照表計上額の合計額25,000千円であります。
(*4)長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(*5)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価格が変動することがあります。
2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに
分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で中間連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(令和6年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	2,007,453	-	-	2,007,453
国債・地方債等	997,357	-	-	997,357
社債	-	-	-	-
その他	-	-	-	-
資産計	3,004,810	-	-	3,004,810

当中間連結会計期間(令和7年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	1,863,561	-	-	1,863,561
国債・地方債等	-	-	-	-
社債	-	-	-	-
その他	-	-	-	-
資産計	1,863,561	-	-	1,863,561

(2)時価で中間連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(令和6年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期貸付金(※1)	-	-	-	-
ゴルフ会員権	-	1,004,450	-	1,004,450
資産計	-	1,004,450	-	1,004,450
長期借入金	-	6,560,263	-	6,560,263
負債計	-	6,560,263	-	6,560,263

当中間連結会計期間(令和7年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期貸付金	-	-	-	-
ゴルフ会員権	-	1,004,450	-	1,004,450
資産計	-	1,004,450	-	1,004,450
長期借入金	-	6,618,539	-	6,618,539
負債計	-	6,618,539	-	6,618,539

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
長期貸付金
回収見込額等に基づいて貸倒見積額を算定しているため、時価は決算日における貸借対照表から現在の貸倒額を向上した金額と近似しており、当該価額(0円)をレベル3の時価に分類しております。(※1)
ゴルフ会員権
ゴルフ会員権の時価は、市場の取引相場の平均値を基に算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金
これらの時価は、元利金の合計を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在の価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。なお、1年内返済予定の長期借入金を含めております。