有価証券報告書-第113期(2025/04/01-2026/03/31)

(3)【監査の状況】
① 監査役監査の状況
a.監査役会の組織、人員および手続
有価証券報告書提出日現在、監査役会は常勤監査役1名および社外監査役2名の計3名で構成しております。
常勤監査役土屋ミチ子は、当社経理部での勤務および連結子会社株式会社ペガサスグローバルエクスプレスの取締役管理本部長を務めた経験を通じ、財務および会計に関する相当程度の知見を有しております。社外監査役小笠原薫子は、公認会計士・税理士としての業務経験を通じ、財務および会計に関する相当程度の知見を有しております。
監査役会は、監査方針および監査計画等を定めるとともに、各監査役から監査の実施状況および結果の報告を受けます。また、取締役等および会計監査人からその職務執行状況の報告を受け、必要に応じて説明を求めます。
各監査役は、監査役会が定めた監査役監査の基準に準拠し、取締役、内部監査部門およびその他の従業員等と意思疎通を図り、情報収集および監査環境の整備に努めるとともに、次の方法により監査を実施します。
(ⅰ)取締役会その他の重要会議に出席し、取締役および従業員等から職務執行状況の報告を受け、必要に応じて説明を求め、重要な決裁書類等を閲覧し、業務および財産の状況を調査します。
(ⅱ)内部統制システムについて、取締役および従業員等から構築および運用状況の定期報告を受け、必要に応じて説明を求め、意見を表明します。財務報告に係る内部統制については、取締役等および会計監査人から評価および監査の状況の報告を受け、必要に応じて説明を求めます。
(ⅲ)会計監査人が独立性を保持し、適正な監査を実施しているかを監視および検証するとともに、その職務執行状況の報告を受け、必要に応じて説明を求めます。
b.監査役会の活動状況
監査役会は、取締役会に先立ち原則月次で開催し、必要に応じて臨時開催します。当事業年度は12回開催し、監査方針・監査計画、会計監査人の再任の可否、監査報告等に関する決議5件、監査実施内容等に関する報告を4件のほか、取締役会付議予定案件の事前審議を行いました。各監査役の出席状況は次のとおりです。

役職名	氏名	出席回数
常勤監査役	土 屋 ミチ子	12回/12回
社外監査役	大 室 幸 子	12回/12回
社外監査役	小笠原 薫 子	12回/12回

当事業年度は、法令遵守の状況およびコンプライアンス意識の徹底を重点項目として取り組みました。
監査役は取締役会に出席し、議事運営および決議内容等を監査するとともに、必要に応じて意見を表明しました。代表取締役社長との意見交換会を年1回開催したほか、必要に応じて取締役および各部門責任者から報告を受け、意見交換を実施しました。加えて、グループ会社役員向けコンプライアンス研修に参加し、社内コンプライアンス研修の実施状況等を確認することで、当社およびグループ会社が不正・不祥事の未然防止に取り組んでいることを検証しました。
会計監査人とは、監査計画の説明、期中監査の状況報告および期末監査の結果報告を受け、意見交換を行いました。特に、KAM(監査上の主要な検討事項)については、監査計画時点から期末監査結果報告時まで通年で、情報共有とその検討プロセスに関する質疑・意見交換を重ね、認識の相違がないことを確認しました。
内部監査部門である監査室からは監査報告書の提供を受けて閲覧し、情報共有を図るとともに、必要な質問および意見交換を適宜行える体制を構築し、監査の実効性および効率性の向上に努めました。
常勤監査役は、取締役会に準ずる経営会議その他重要会議に出席し、重要な決裁書類等を閲覧するとともに、本社および主要事業所において業務および財産の状況を調査しました。また、内部通報窓口担当者から通報内容の報告を適宜受け、常勤者としての特性を踏まえて社内の情報収集に努め、当社グループのコンプライアンスに関する取組を監視・検証しました。
② 内部監査の状況
内部監査につきましては、当社「内部監査規程」に定めており、監査室5名が当社およびグループに属する全ての会社の資産の実態、業務活動、組織制度運用等、業務執行の有効性および正確性、法令・規則や通達等の遵守、不正防止等、コンプライアンス遵守状況について監査を行うとともに指導を行っております。
毎年、年度開始前に監査室にて内部監査基本計画を作成、計画に基づき当社各部署、グループ会社について監査を実施しています。
また、監査室は監査役会と緊密に連携をとり、監査役会が行う経営に対する助言・提言に資するための資料提供を行っています。
監査結果については、被監査事業所ごとに作成した監査報告書をもって社長に報告するとともに、各取締役、関係部署、および監査役にも回覧し、情報共有を図っています。監査の結果、課題の残るものについて原則毎月1回開催している取締役会で報告を行っています。
監査上の指摘事項については、被監査事業所から、項目ごとに改善内容を報告させ、改善報告の内容についても役員、関係部署へ回覧する等、改善を確実に行うよう努めるとともに、毎四半期、常勤監査役も同席する社長に対する直接報告会、および本社管理部門への情報共有会において、その期に発生した特徴的な問題点や課題を共有し、改善や解決のための連携を図っています。
③ 会計監査の状況
a.監査法人の名称
有限責任 あずさ監査法人
b.継続監査期間
35年間
c.業務を執行した公認会計士
冨樫 高宏
吉澤 秀隆
d.監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は公認会計士14名、その他36名であります。
e.監査法人の選定方針と理由
当社は、会計監査人の選定方針につきましては、当社の広範な業務内容に対応して効率的な監査業務を実施することができる一定の規模と世界的なネットワークを持つこと、審査体制が整備されていること、監査日数、監査期間および具体的な監査実施要領並びに監査費用が合理的かつ妥当であること、さらに監査実績などにより総合的に判断いたします。また、会計監査人の解任または不再任の決定の方針につきまして監査役会は、会計監査人が会社法第340条第1項各号に定める項目に該当すると認められる場合には監査役全員の同意に基づき監査役会が会計監査人を解任いたします。
また、監査役会は、会計監査人が職務を適切に遂行することが困難と認められた場合、その他必要と判断される場合には、株主総会に提出する会計監査人の解任又は不再任に関する議案の内容を決定いたします。
f.監査役および監査役会による監査法人の評価
当社の監査役会は、監査法人に対して評価を行っております。この評価は、同法人の独立性、品質管理の状況、職務執行体制の適正性、会計監査の実施状況等について総合的に評価しております。
④ 監査報酬の内容等
a.監査公認会計士等に対する報酬

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に基づく報酬(百万円)	非監査業務に基づく報酬(百万円)	監査証明業務に基づく報酬(百万円)	非監査業務に基づく報酬(百万円)
提出会社	47	-	50	-
連結子会社	-	-	-	-
計	47	-	50	-

b.監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬(a.を除く)
該当事項はありません。
c.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d.監査報酬の決定方針
当社は監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針を定めておりませんが、会計監査人からの見積提案をもとに、監査計画、監査内容、監査日数、前事業年度までの実績等の要素を勘案し、報酬額の妥当性を検討しております。
e.監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査役会は、会計監査人の報酬等について、取締役、社内関係者からの資料の入手や報告の聴取を通じて、会計監査人の監査計画の内容、従前の事業年度における職務執行状況や報酬見積の算出根拠などを検討した結果、妥当性があると判断し同意しております。