有価証券報告書-第108期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、資金調達については銀行借入によっている。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び営業未収入金は、顧客の信用リスクに晒されている。
投資有価証券は、主として業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されている。
営業債務である支払手形及び営業未払金は、そのほとんどが1年以内に決済されるものである。
借入金のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金は設備投資に係る資金調達であり、金利の変動リスクに晒されている。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っている。
② 市場リスク(金利等の変動リスク)の管理
当社は、投資有価証券について、定期的(四半期ごと)に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握して保有状況を継続的に見直ししている。
借入金の金利変動リスクについては、定期的に市場金利の状況を把握している。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、毎月資金繰り計画表を作成・更新をするとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理している。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれている。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがある。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりである。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれていない。
前連結会計年度(2019年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	6,658,112	6,658,112	-
(2)受取手形及び営業未収入金(※)	7,238,076	7,238,076	-
(3) 投資有価証券	1,402,846	1,402,846	-
資産計	15,299,036	15,299,036	-
(1)支払手形及び営業未払金	3,032,484	3,032,484	-
(2)短期借入金	2,681,100	2,681,100	-
(3) 長期借入金	14,175,321	14,153,122	22,198
負債計	19,888,905	19,866,707	22,198

(※)受取手形及び営業未収入金に対する貸倒引当金を控除している。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	5,882,768	5,882,768	-
(2)受取手形及び営業未収入金(※)	6,671,007	6,671,007	-
(3) 投資有価証券	1,167,576	1,167,576	-
資産計	13,721,352	13,721,352	-
(1)支払手形及び営業未払金	2,771,609	2,771,609	-
(2)短期借入金	2,580,600	2,580,600	-
(3) 長期借入金	12,429,401	12,394,226	35,174
負債計	17,781,610	17,746,435	35,174

(※)受取手形及び営業未収入金に対する貸倒引当金を控除している。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び営業未収入金
これらは短期間で決済されるものであるから、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっている。
(3)投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっている。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」を参照。
負 債
(1)支払手形及び営業未払金、(2)短期借入金
これらは短期間で決済されるものであるから、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっている。なお、短期借入金には1年内返済予定長期借入金(前連結会計年度6,828,015千円、当連結会計年度3,751,362千円)は含まれていない。
(3)長期借入金
これらの時価については、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定している。なお、長期借入金には1年内返済予定長期借入金(前連結会計年度6,828,015千円、当連結会計年度3,751,362千円)を含んでいる。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
非上場株式	1,513,720	1,544,881

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3)投資有価証券」には含めていない。
3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	6,658,112	-	-	-
受取手形及び営業未収入金	7,241,059	-	-	-
合計	13,899,172	-	-	-

当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	5,882,768	-	-	-
受取手形及び営業未収入金	6,673,634	-	-	-
合計	12,556,403	-	-	-

4.短期借入金及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	2,681,100	-	-	-	-	-
長期借入金	6,828,015	3,195,934	2,251,472	1,395,232	486,028	18,640
合計	9,509,115	3,195,934	2,251,472	1,395,232	486,028	18,640

当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	2,580,600	-	-	-	-	-
長期借入金	3,751,362	2,807,400	1,947,500	3,411,016	432,317	79,806
合計	6,331,962	2,807,400	1,947,500	3,411,016	432,317	79,806