有価証券報告書-第108期(2023/04/01-2024/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については主に銀行借入による方針です。デリバティブは、借入金の金利変動リスクを回避するために利用し、投機的な取引は行いません。
(2)金融商品の内容およびそのリスクならびにリスク管理体制
営業債権である受取手形、営業未収入金及び契約資産は、顧客の信用リスクに晒されています。当該リスクに関しては、当社グループの営業管理規程の与信限度管理細則に従い、取引先ごとの期日管理および残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を毎期把握する体制としています。
投資有価証券のうち上場株式は、市場価格の変動リスクに晒されていますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であります。当社グループにおいては、当該株式の時価を定期的に把握し、必要に応じて当該時価を取締役会に報告しております。
営業債務である支払手形及び営業未払金は、そのほとんどが1年以内の支払期日です。短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、社債、長期借入金およびファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で10年後であります。
また、営業債務、社債および借入金は、流動性リスクに晒されていますが、当社グループでは、各社ごとに月次にて資金繰り計画書を作成するなどの方法により管理しています。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2023年3月31日)

(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)投資有価証券
その他有価証券 (*2)	297,527	297,527	-
(2)敷金及び保証金	7,110,604	6,931,443	△179,161
資産計	7,408,132	7,228,971	△179,161
(1)長期借入金 (*3)	12,450,348	12,418,748	△31,599
(2)リース債務 (*3)	5,704,129	5,690,380	△13,748
(3)長期預り保証金	1,290,698	1,288,574	△2,124
負債計	19,445,176	19,397,704	△47,472

当連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)投資有価証券
その他有価証券 (*2)	467,628	467,628	-
(2)敷金及び保証金	7,280,737	7,030,321	△250,415
資産計	7,748,365	7,497,949	△250,415
(1)社債 (*3)	900,000	899,505	△494
(2)長期借入金 (*3)	11,664,320	11,633,362	△30,958
(3)リース債務 (*3)	5,061,051	5,049,834	△11,216
(4)長期預り保証金	1,417,104	1,408,023	△9,080
負債計	19,042,476	18,990,727	△51,749

(*1)「現金及び預金」のうち現金は注記を省略しており、「現金及び預金」のうち預金、「受取手形、営業未収入金及び契約資産」、「営業未払金」および「短期借入金」は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
(*2)市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券 その他有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	前連結会計年度(千円)	当連結会計年度(千円)
(1)投資有価証券
非上場株式(その他有価証券)	44,470	343,518
非上場株式(関係会社株式)	1,070,946	1,109,504

(*3)1年以内に期限が到来する社債、長期借入金およびリース債務を含めております。
(注1)金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	3,745,381	-	-	-
受取手形	420,393	-	-	-
営業未収入金	7,684,615	-	-	-
敷金及び保証金	3,221,426	2,184,259	422,926	1,281,992
合計	15,071,816	2,184,259	422,926	1,281,992

当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	4,008,590	-	-	-
受取手形	470,606	-	-	-
営業未収入金	7,522,457	-	-	-
敷金及び保証金	1,621,321	3,806,805	822,926	1,029,682
合計	13,622,975	3,806,805	822,926	1,029,682

(注2)社債、長期借入金、リース債務、長期預り保証金およびその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	3,877,810	3,093,935	2,205,690	2,071,920	900,951	300,040
リース債務	1,132,623	1,035,211	935,686	885,844	838,569	876,194
長期預り保証金	605,869	55,407	384,389	45,399	39,122	160,511
合計	5,616,303	4,184,554	3,525,766	3,003,163	1,778,642	1,336,745

当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
社債	200,000	200,000	200,000	200,000	100,000	-
長期借入金	3,650,493	3,455,303	2,180,700	1,362,284	930,540	85,000
リース債務	1,098,318	999,922	951,428	904,132	444,510	662,738
長期預り保証金	619,243	27,939	410,699	149,680	183,334	26,207
合計	5,568,055	4,683,165	3,742,827	2,616,097	1,658,384	773,946

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性および重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産または負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券 その他有価証券 株式	297,527	-	-	297,527
資産計	297,527	-	-	297,527

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券 その他有価証券 株式	467,628	-	-	467,628
資産計	467,628	-	-	467,628

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金及び保証金	-	6,931,443	-	6,931,443
資産計	-	6,931,443	-	6,931,443
長期借入金	-	12,418,748	-	12,418,748
リース債務	-	5,690,380	-	5,690,380
長期預り保証金	-	1,288,574	-	1,288,574
負債計	-	19,397,704	-	19,397,704

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金及び保証金	-	7,030,321	-	7,030,321
資産計	-	7,030,321	-	7,030,321
社債	-	899,505	-	899,505
長期借入金	-	11,633,362	-	11,633,362
リース債務	-	5,049,834	-	5,049,834
長期預り保証金	-	1,408,023	-	1,408,023
負債計	-	18,990,727	-	18,990,727

(注1) 時価の算定に用いた評価技法および時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
その他有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっています。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
敷金及び保証金
これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債権ごとに、債権額と契約または使用見込期間および国債の利回り等を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
社債
当社の発行する社債の時価は、元利金の合計額を同様の新規社債の発行を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しているため、その時価をレベル2の時価に分類しております。
長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しているため、その時価をレベル2の時価に分類しております。
リース債務
リース債務の時価については、元利金の合計額を、同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しているため、その時価をレベル2の時価に分類しております。
長期預り保証金
これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債務ごとに、債務額と契約または使用見込期間および国債の利回り等を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。