有価証券報告書-第51期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当企業グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については主に銀行借入による方針であります。デリバティブは、変動する金利のリスクに対応するため使用し、投機目的の取引、レバレッジ効果の高い取引は行わない方針であり、現在デリバティブ取引は行っておりません。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形、売掛金及び契約資産並びにリース投資資産は、顧客の信用リスクに晒されております。敷金及び保証金は、主に土地、建物等の賃借契約における保証金であり、賃借先の信用リスクに晒されております。また、投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務であります支払手形及び買掛金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。借入金のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金は設備投資に係る資金調達及び営業取引に係る資金調達であります。このうち一部は、変動金利であるため、金利の変動リスクに晒されております。ファイナンス・リースに係るリース債務は、設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、営業業務管理規程にしたがい、受取手形、売掛金及び契約資産、リース投資資産については取引先ごとに期日管理及び残高管理を行う体制としております。また、各営業部においてモニタリングを行い、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。敷金及び保証金については、各営業部においてモニタリングを行い、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社においても、当社の債権管理規定に準じて、同様の管理を行っております。
当期の連結決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクに晒される金融資産の連結貸借対照表価額により表されております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
金利変動のリスクをおさえるため、長期契約による金利の固定化を進めております。
投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況を把握し、取締役会に報告され、早期把握やリスクの軽減を図っております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
定期的に手許流動性について取締役会へ報告され、早期把握やリスク軽減にむけた管理をしております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

前連結会計年度(2021年3月31日) (単位:百万円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)リース投資資産	1,531	1,531	-
(2)投資有価証券	1,645	1,645	-
(3)敷金及び保証金	2,026	2,013	(12)
資産計	5,202	5,189	(12)
(1)長期借入金	(5,586)	(5,497)	88
(2)リース債務(固定)	(4,722)	(4,678)	43
負債計	(10,308)	(10,176)	132

(※1) 負債の計上については、( )で示しております。
(※2) 「現金及び預金」「受取手形及び売掛金」「支払手形及び買掛金」「短期借入金」「リース債務(流動)」については、現金であること、及び、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
(※3) 以下の金融商品は、市場価額がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(2)投資有価証券」には含まれておりません。
当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
(単位:百万円)

区分	前連結会計年度
非上場株式	983

当連結会計年度(2022年3月31日) (単位:百万円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)リース投資資産	2,393	2,393	-
(2)投資有価証券	1,614	1,614	-
(3)敷金及び保証金	1,943	1,937	(6)
資産計	5,951	5,945	(6)
(1)長期借入金	(5,866)	(5,767)	99
(2)リース債務(固定)	(4,327)	(4,270)	56
負債計	(10,194)	(10,038)	155

(※1) 負債の計上については、( )で示しております。
(※2) 「現金及び預金」「受取手形」「売掛金」「支払手形及び買掛金」「短期借入金」「リース債務(流動)」については、現金であること、及び、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
(※3) 市場価格のない株式等は、「(2)投資有価証券」には含まれておりません。
当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
(単位:百万円)

区分	当連結会計年度
非上場株式	1,028

(注1) 金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2021年3月31日) (単位:百万円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金	15,732	-	-	-
受取手形及び売掛金	15,076	-	-	-
リース投資資産	268	950	312	-
長期貸付金	-	19	0	-
敷金及び保証金	872	878	138	136
合計	31,949	1,848	451	136

当連結会計年度(2022年3月31日) (単位:百万円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金	19,604	-	-	-
受取手形	1,109	-	-	-
売掛金	13,905	-	-	-
リース投資資産	431	1,445	431	85
長期貸付金	-	16	0	-
敷金及び保証金	700	1,023	133	85
合計	35,752	2,485	565	171

(注2) 社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2021年3月31日) (単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	17,214	-	-	-	-	-
リース債務(流動)	2,029	-	-	-	-	-
長期借入金	-	1,568	1,327	798	537	1,353
リース債務(固定)	-	1,619	1,268	851	452	530
合計	19,244	3,188	2,595	1,649	990	1,884

当連結会計年度(2022年3月31日) (単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	16,831	-	-	-	-	-
リース債務(流動)	1,966	-	-	-	-	-
長期借入金	-	1,901	1,269	748	626	1,321
リース債務(固定)	-	1,580	1,160	791	430	364
合計	18,798	3,482	2,429	1,539	1,057	1,685

3 金融商品の時価の適切な区分ごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する市場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
当連結会計年度(2022年3月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券 その他有価証券 株式	1,614	-	-	1,614

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当連結会計年度(2022年3月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
(1)リース投資資産	-	2,393	-	2,393
(2)敷金及び保証金	-	1,937	-	1,937
資産計	-	4,331	-	4,331
(1)長期借入金	-	(5,767)	-	(5,767)
(2)リース債務(固定)	-	(4,270)	-	(4,270)
負債計	-	(10,038)	-	(10,038)

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
リース投資資産
リース投資資産の時価については、将来キャッシュ・フローを新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価については、一定の期間ごとに分類し、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等の適切な指標で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金及びリース債務
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。