有価証券報告書-第43期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当企業グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については主に銀行借入による方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、差入敷金保証金は、主に土地、建物等の賃借契約における保証金であり、賃借先の信用リスクに晒されております。また、貸付金は、当社及び一部の連結子会社において従業員に対して貸付を行っております。投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。借入金のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金は設備投資に係る資金調達及び営業取引に係る資金調達であります。このうち一部は、変動金利であるため、金利の変動リスクに晒されております。ファイナンス・リースに係るリース債務は、設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、営業業務管理規程にしたがい、受取手形及び売掛金、貸付金については取引先ごとに期日管理及び残高管理を行う体制としております。また、各営業部においてモニタリングを行い、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。差入敷金保証金については、各営業部においてモニタリングを行い、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
当期の連結決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクに晒される金融資産の貸借対照表額により表されております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
金利変動のリスクをおさえるため、長期契約による金利の固定化を進めております。
投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況を把握し、取締役会に報告され、早期把握やリスクの軽減を図っております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
定期的に手許流動性について取締役会へ報告され、早期把握やリスク軽減にむけた管理をしております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表に含まれておりません。((注2)参照)

前連結会計年度(平成25年3月31日)			(単位:百万円)
	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	5,080	5,080	-
(2) 受取手形及び売掛金	11,752	11,752	-
(3) 投資有価証券	736	736	-
(4) 長期貸付金	12	12	(0)
(5) 敷金及び保証金	1,661	1,595	(65)
資産計	19,243	19,177	(65)
(1) 支払手形及び買掛金	(5,888)	(5,888)	-
(2) 短期借入金	(21,740)	(21,740)	-
(3) リース債務(流動)	(1,222)	(1,222)	-
(4) 長期借入金	(11,449)	(11,284)	165
(5) リース債務(固定)	(2,529)	(2,452)	77
負債計	(42,830)	(42,588)	242
デリバティブ取引(※1)	(11)	(11)	-

(※1) デリバティブ取引は、債権・債務を差し引きした合計を表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で示しております。

当連結会計年度(平成26年3月31日)			(単位:百万円)
	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	5,349	5,349	―
(2) 受取手形及び売掛金	11,878	11,878	―
(3) 投資有価証券	789	789	―
(4) 長期貸付金	18	17	(0)
(5) 敷金及び保証金	1,799	1,743	(55)
資産計	19,835	19,779	(56)
(1) 支払手形及び買掛金	(5,971)	(5,971)	―
(2) 短期借入金	(20,040)	(20,040)	―
(3) リース債務(流動)	(1,394)	(1,394)	―
(4) 長期借入金	(11,070)	(10,751)	319
(5) リース債務(固定)	(3,774)	(3,632)	142
負債計	(42,251)	(41,789)	461

(※1) 負債の計上については、()で示しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金
現金及び預金は、すべて短期であるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2) 受取手形及び売掛金
受取手形及び売掛金は、すべて短期であるため、時価と信用リスクを加味した当該帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。また、保有ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記に記載しております。
(4) 長期貸付金
長期貸付金の時価については、元利金の合計額を同様の新規貸付を行った場合に想定される、利率で割り引いて算定する方法によっております。
(5) 敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価については、一定の期間ごとに分類し、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等の適切な指標で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金
支払手形及び買掛金は、すべて短期であるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2) 短期借入金、及び(3)リース債務(流動)
短期借入金及びリース債務(流動)は、すべて短期であるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 長期借入金、及び(5)リース債務(固定)
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入又は、リース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。

(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額(単位:百万円)

区分	平成25年3月31日	平成26年3月31日
非上場株式	402	354

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(3)投資有価証券」には含めておりません。
当連結会計年度において、非上場の株式について3百万円の減損処理を行っております。
(注3)金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(平成25年3月31日)			(単位:百万円)
	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	5,080	―	―	―
受取手形及び売掛金	11,752	―	―	―
長期貸付金	1	8	1	1
敷金及び保証金	722	434	324	180
合計	17,556	443	325	181

当連結会計年度(平成26年3月31日)			(単位:百万円)
	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	5,349	―	―	―
受取手形及び売掛金	11,878	―	―	―
長期貸付金	―	17	0	―
敷金及び保証金	871	626	125	176
合計	18,100	643	126	176

(注4)社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(平成25年3月31日)					(単位:百万円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	21,740	―	―	―	―	―
リース債務(流動)	1,222	―	―	―	―	―
長期借入金	―	3,246	2,036	1,209	909	4,048
リース債務(固定)	―	983	663	443	228	211
合計	22,963	4,229	2,699	1,652	1,137	4,259

当連結会計年度(平成26年3月31日)					(単位:百万円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	20,040	―	―	―	―	―
リース債務(流動)	1,394	―	―	―	―	―
長期借入金	―	2,496	2,766	1,367	867	3,572
リース債務(固定)	―	1,071	844	642	354	860
合計	21,434	3,568	3,611	2,010	1,222	4,433