有価証券報告書-第221期(2023/04/01-2024/03/31)

(企業結合等関係)
取得による企業結合
1 企業結合の概要
(1) 被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 Cavalier Logistics Management Ⅱ, Inc.
Cavalier International Air Freight, Inc.
DC Dyna, Inc.
Cavalier Logistics U.K. Limited
事業の内容 管理業務、物流業務
(2) 企業結合を行った主な理由
Cavalier Logisticsグループは、米国及び英国内で主にバイオ医薬品、ヘルスケア等一般企業向け並びに米国政府機関向けのロジスティクスソリューションに特化した高度なサプライチェーンを構築し、近年業績を伸ばしている物流企業であり、当社は長年米国拠点におけるパートナーとして良好な関係を築いてきました。
また、当社は長期ビジョンである「MLC2030ビジョン」の戦略に則り、米国・欧州における医療・ヘルスケア物流の事業拡大を図ることとしており、Cavalier Logisticsグループを傘下に収めて基盤を構築することで、日米欧一体で営業を行う体制を築くことができます。
米国では最先端の研究や治療が多数行われており、グローバルな医薬品市場に比べ、今後も高い成長を続けるものと見込まれています。その様な市場において当社グループは、お客様に高品質なロジスティクスサービスを提供することで、様々な社会課題の解決に貢献し、医療・ヘルスケア物流の事業拡大を図ります。
(3) 企業結合日
2023年10月2日(みなし取得日 2023年10月1日)
(4) 企業結合の法的形式
現金を対価とする株式の取得及び現物出資による株式の取得
(5) 結合後企業の名称
結合後企業の名称に変更はありません。
(6) 取得した議決権比率
当社が議決権比率90%を有するProject Hermes Holding Company(以下「Holding Company」という。)を通じて、100%の議決権を取得しております。
(7) 取得企業を決定するに至った根拠
Holding Companyが現金を対価としてCavalier Logisticsグループの発行済株式総数の90%相当を取得し、Holding Companyの10%相当の新株を対価として残る10%相当に係るCavalier Logisticsグループ株式の現物出資を受けたことで、Cavalier Logisticsグループの発行済株式のすべてを取得したため。
2 連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間
2023年10月1日から2023年12月31日まで
3 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
取得の対価 現金 22,109百万円
取得の対価 現物出資により企業結合日に取得した株式の時価 2,542百万円取得原価 24,652百万円
なお、取得の対価の一部が未確定であるため、暫定的な金額であります。
4 主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリー費用等 1,374百万円
5 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び期間
① 発生したのれんの金額
6,804百万円
なお、のれんの金額は、当連結会計年度末において取得の対価の一部が未確定であるため、暫定的な金額であります。
② 発生原因
今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力により発生したものであります。
③ 償却方法及び償却期間
10年間にわたる均等償却
6 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産	4,311百万円
固定資産	30,190 〃
資産合計	34,501 〃
流動負債	3,078 〃
固定負債	13,576 〃
負債合計	16,654 〃

7 のれん以外の無形固定資産に配分された金額及びその種類別の内訳並びに償却期間

種類	金額	償却期間
顧客関連資産	21,692百万円	22年

8 企業結合が連結会計年度の最初の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法
当連結会計年度における概算額の合理的な算定が困難であるため、記載しておりません。