有価証券報告書-第82期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
有価証券評価損	8百万円		9百万円
退職給付引当金	151		164
賞与引当金	49		51
未払役員退職慰労金	3		3
貸倒引当金超過	6		6
土地評価損	25		26
その他	35		44
繰延税金資産小計	280		306
評価性引当額	△37		△38
繰延税金資産合計	242		268
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△527		△519
繰延ヘッジ損益	△2		△9
その他	△18		-
繰延税金負債合計	△549		△529
繰延税金資産(△負債)の純額	△306		△261

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7		0.8
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.6		△0.9
住民税均等割	0.3		0.4
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	-		△0.8
税額控除	△2.3		-
その他	△0.9		0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.8		30.2

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6%から31.5%に変更し計算しております。
この変更により、当事業年度の繰延税金負債の金額(繰延税金資産の金額を控除した金額)は9百万円増加し、法人税等調整額が5百万円、その他有価証券評価差額金が14百万円、それぞれ減少しております。