有価証券報告書-第33期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度(2016年3月31日)
当事業年度(2017年3月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2016年3月31日) | 当事業年度 (2017年3月31日) | ||
(繰延税金資産) | |||
退職給付引当金 | 2,027百万円 | -百万円 | |
賞与引当金 | 5,751 | 5,888 | |
貸倒引当金繰入超過額等 | 9,459 | 9,137 | |
ポイント引当額 | 19,929 | 19,353 | |
未払費用否認額 | 3,982 | 3,314 | |
減価償却費超過額 | 23,101 | 24,659 | |
固定資産除却損否認額 | 3,870 | 4,126 | |
棚卸資産評価損否認額 | 2,911 | 3,548 | |
未払事業税 | 5,100 | 5,194 | |
減損損失否認額 | 31,734 | 31,338 | |
前受金否認額 | 7,043 | 5,831 | |
投資有価証券評価損 | 165 | 169 | |
関係会社株式評価損 | 11,231 | 11,317 | |
その他 | 1,131 | 1,332 | |
繰延税金資産小計 | 127,434 | 125,206 | |
評価性引当額 | △9,690 | - | |
繰延税金資産合計 | 117,745 | 125,206 | |
(繰延税金負債) | |||
退職給付引当金 | - | △244 | |
特別償却準備金 | △800 | △566 | |
その他有価証券評価差額金 | △6,448 | △5,087 | |
企業結合における交換利益 その他 | △1,455 △298 | △1,455 △298 | |
繰延税金負債合計 | △9,000 | △7,650 | |
繰延税金資産の純額 | 108,744 | 117,556 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度(2016年3月31日)
法定実効税率 | 33.0% | ||
(調整) | |||
受取配当金の益金不算入額 | △1.6% | ||
生産性向上設備投資促進税制 | △1.6% | ||
研究開発税制 | △0.1% | ||
税率の変更による影響額 | 0.9% | ||
その他 | 0.1% | ||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 30.7% |
当事業年度(2017年3月31日)
法定実効税率 | 30.8% | ||
(調整) | |||
受取配当金の益金不算入額 | △1.5% | ||
生産性向上設備投資促進税制 | △1.3% | ||
研究開発税制 | △0.1% | ||
評価性引当額 | △1.4% | ||
その他 | 0.0% | ||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 26.5% |