有報情報

#1 注記事項－法人所得税、連結財務諸表（IFRS）（連結）

当社グループの法定実効税率と実際負担税率との調整は、以下の通りです。実際負担税率は税引前利益に対する法人所得税費用の負担割合を表示しています。

			(単位:%)
永久差異による影響	0.7		△1.6
繰延税金資産の回収可能性の評価による影響	1.4		0.0
持分法で会計処理されている投資による影響	2.2		2.8

(3) 繰延税金資産および繰延税金負債の変動の内訳
繰延税金資産および繰延税金負債の変動の内訳は、以下の通りです。

2022/06/24 15:01

#2 注記事項－重要な会計方針、連結財務諸表（IFRS）（連結）

支配獲得日において、取得した識別可能な資産および引受けた負債は、以下を除き、支配獲得日における公正価値で認識しています。
・繰延税金資産または繰延税金負債、および従業員給付に係る資産または負債は、それぞれIAS第12号「法人所得税」およびIAS第19号「従業員給付」に従って認識し、測定
・被取得企業の株式に基づく報酬契約、または被取得企業の株式に基づく報酬契約の当社グループの制度への置換えのために発行された負債または資本性金融商品は、支配獲得日にIFRS第2号「株式に基づく報酬」に従って測定

2022/06/24 15:01

#3 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

(繰延税金資産)
	前事業年度(2021年3月31日)		当事業年度(2022年3月31日)
非適格現物出資	113,758	百万円	113,752	百万円
投資有価証券評価損	47,824		43,192
未払金および未払費用	28,297		21,283
減価償却資産	19,225		18,394
資産除去債務	20,749		17,616
貸倒引当金	11,382		15,630
賞与引当金	10,506		10,960
契約負債およびその他流動負債	3,338		9,817
棚卸資産等	5,573		4,847
未払事業税	7,693		3,878
その他	13,221		16,672
繰延税金資産小計	281,566	百万円	276,041	百万円
評価性引当額	△166,772		△163,326
繰延税金資産合計	114,794	百万円	112,715	百万円
(繰延税金負債)
	前事業年度(2021年3月31日)		当事業年度(2022年3月31日)
資産除去債務に対応する除去費用	△8,647	百万円	△6,259	百万円
リース投資資産	△5,689		△5,642
その他有価証券評価差額金	△1,813		△1,736
その他	△1,486		△3,345
繰延税金負債合計	△17,635	百万円	△16,982	百万円
繰延税金資産の純額	97,159	百万円	95,733	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

2022/06/24 15:01

#4 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

a. 【連結財政状態計算書】

(単位:百万円)
その他の金融資産	10,28	1,129,858		1,236,240
繰延税金資産	22	55,224		48,763
その他の非流動資産	12	105,697		101,377

(注)「注記6.企業結合 LINE㈱の取得およびLINEグループとZホールディングス㈱の経営統合」に記載の通り、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、連結財務諸表の遡及修正を行っています。

2022/06/24 15:01