流動負債

有報情報

#1 注記事項－その他の流動負債及びその他の非流動負債、連結財務諸表（IFRS）（連結）

27.その他の流動負債およびその他の非流動負債
その他の流動負債およびその他の非流動負債の内訳は、以下の通りです。

2025/06/25 15:30

#2 注記事項－企業結合、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(5)支配獲得日における資産・負債の公正価値、非支配持分およびのれん(注1)

		(単位:百万円)
営業債務及びその他の債務		2,903
その他(流動負債)		5,377
繰延税金負債		3,902

(注1) 暫定的な金額の修正
取得対価は、支配獲得日における公正価値を基礎として、取得した資産および引き受けた負債に配分しています。2024年6月30日に終了した3カ月間において、取得対価の配分が完了しました。当初の暫定的な金額と最終的な金額の間に重要な変動はありません。

2025/06/25 15:30

#3 注記事項－偶発債務、連結財務諸表（IFRS）（連結）

当社およびJPiTは、当該判決について最高裁判所へ上告および上告受理申立てを行っています。
東京高等裁判所の判決に基づき、連結財政状態計算書上、前々年度より計上していた損害金8,984百万円および遅延損害金10,192百万円の合計19,176百万円を「流動負債」の「引当金(流動)」で戻し入れています。また、2024年3月31日に終了した1年間において、連結損益計算書上、損害金8,984百万円は「その他の営業費用」、遅延損害金10,192百万円は「金融費用」で戻し入れています。

2025/06/25 15:30

#4 注記事項－有利子負債、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(2) 財務制限条項等の特約条項
2025年3月31日における非流動負債の長期借入金のうち、財務制限条項等の特約条項が付された残高は、1,231,684百万円です。2025年3月31日において、これらの条項をすべて遵守しています。当該財務制限条項等の特約条項について抵触した場合には、貸付人の請求によって該当する契約上の債務について期限の利益を喪失する可能性があります。
a. 当社の有利子負債に付されている財務制限条項等の特約条項

2025/06/25 15:30

#5 注記事項－金融資産の譲渡、連結財務諸表（IFRS）（連結）

流動化取引の主なものは、携帯端末の販売により認識した割賦債権の流動化取引です。
当社グループは当該取引において、資金調達のために債権を金融機関に譲渡し、現金および譲渡した債権に対する劣後持分を取得しています。当該取引においては、当社グループが劣後持分を保有することに伴い、譲渡資産の保有に係るリスクと経済価値のほとんど全てを保持しているため、認識の中止を行っていません。また、譲渡により生じた入金額は、借入金として流動負債および非流動負債の「有利子負債」に含めて表示しています。
認識の中止の要件を満たさない方法で譲渡された金融資産および関連する負債に関する帳簿価額と、譲渡資産に関する負債が譲渡資産のみに遡求権を有している場合の公正価値は、以下の通りです。

2025/06/25 15:30

#6 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

(繰延税金資産)
減価償却資産	16,011		14,376
契約負債およびその他流動負債	12,535		13,452
賞与引当金	10,800		11,334

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

2025/06/25 15:30

#7 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

インタレスト・カバレッジ・レシオ:調整後EBITDA(※3)/支払利息(※4)
(※1) 有利子負債は連結財政状態計算書の流動負債と非流動負債の中の有利子負債の合計値を使用しています。
(※2) キャッシュ・フローは連結キャッシュ・フロー計算書の営業活動によるキャッシュ・フローを使用しています。

2025/06/25 15:30

#8 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

(単位:百万円)
(負債及び資本の部)
流動負債
有利子負債	24,29,31	2,381,632		1,646,524
引当金	28	33,287		52,932
その他の流動負債	27	226,596		248,336
小計		7,075,704		6,835,206
非流動負債
有利子負債	24,29,31	3,939,255		4,315,628
繰延税金負債	23	301,852		322,232
その他の非流動負債	27	115,063		116,625
非流動負債合計		4,500,973		5,001,618

2025/06/25 15:30