有価証券報告書-第39期(2024/04/01-2025/03/31)

6.企業結合
2024年3月31日に終了した1年間
Cubic Telecom Ltd.の取得
(1)取引の概要
当社は、Cubic Telecom Ltd.が提供中のグローバルIoTプラットフォームをさらに成長させ、コネクテッドカーやSDCV(Software-Defined Connected Vehicle)(注)、IoTモビリティ領域においてグローバル規模で主導していくことを目的として、2024年3月6日付で、Cubic Telecom Ltd.の株式を既存株主から現金により取得するとともに同社による第三者割当増資を引き受けました。当該取引により、当社は同社株式の54.3%を取得し、同社を子会社化しました。
Cubic Telecom Ltd.は、自動車や交通車両、農業機器向けIoTプラットフォームの世界的なリーディングカンパニーです。
(注)主にインターネットに接続されたソフトウエアを通じて機能を更新することができる車両のこと。
(2)被取得企業の概要
名称 Cubic Telecom Ltd.
事業内容 グローバルIoTプラットフォームの提供
(3)支配獲得日
2024年3月6日
(4)取得対価およびその内訳

		(単位:百万円)
		支配獲得日 (2024年3月6日)
支払現金		76,142
取得対価の合計	A	76,142

当該企業結合に係る取得関連費用は、2,445百万円であり、「販売費及び一般管理費」に計上しています。
(5)支配獲得日における資産・負債の公正価値、非支配持分およびのれん(注1)

		(単位:百万円)
		支配獲得日 (2024年3月6日)
現金及び現金同等物		8,614
営業債権及びその他の債権		3,677
その他(流動資産)		612
無形資産(注2)		26,402
その他(非流動資産)		211
資産合計		39,516
営業債務及びその他の債務		2,903
その他(流動負債)		5,377
繰延税金負債		3,902
負債合計		12,182
純資産	B	27,334
非支配持分(注3)	C	13,528
のれん(注4)	A-(B-C)	62,336

(注1) 暫定的な金額の修正
取得対価は、支配獲得日における公正価値を基礎として、取得した資産および引き受けた負債に配分しています。2024年6月30日に終了した3カ月間において、取得対価の配分が完了しました。当初の暫定的な金額と最終的な金額の間に重要な変動はありません。
(注2) 識別可能な資産である顧客基盤17,280百万円および技術資産8,733百万円が含まれており、見積耐用年数はそれぞれ16年および14年です。また、企業結合により識別した無形資産は、見積将来キャッシュ・フロー、割引率、既存顧客から生み出される将来売上収益、ロイヤルティレート等の仮定に基づいて測定しています。
(注3) 非支配持分は、支配獲得日における被取得企業の識別可能な純資産の公正価値に対する非支配持分割合で測定しています。
(注4) のれんは、今後の事業展開や当社グループと被取得企業とのシナジーにより期待される将来の超過収益力を反映したものです。
(6)子会社の支配獲得による支出

		(単位:百万円)
		支配獲得日 (2024年3月6日)
現金による取得対価		△76,142
支配獲得時に被取得企業が保有していた現金及び現金同等物		8,614
子会社の支配獲得による支出		△67,528

(7)被取得企業の売上高および純利益
支配獲得日以降における被取得企業の売上高および純利益は影響が軽微なため、記載を省略しています。
(8)企業結合が期首に完了したと仮定した場合の連結売上高および連結純利益
支配獲得日が2023年4月1日であったと仮定した場合の、2024年3月31日に終了した1年間における当社の連結業績に係るプロフォーマ情報(非監査情報)は、以下の通りです。

		(単位:百万円)
		2024年3月31日に 終了した1年間
売上高(プロフォーマ情報)		6,094,381
純利益(プロフォーマ情報)		585,933

2025年3月31日に終了した1年間
重要な企業結合はありません。