四半期報告書-第34期第3四半期(令和1年10月1日-令和1年12月31日)

8.金融商品
(1) 金融商品の分類
金融商品(現金及び現金同等物を除く)の分類別内訳は、以下の通りです。
2019年3月31日

	(単位:百万円)
	FVTPLの 金融資産		FVTOCIの 負債性金融資産		FVTOCIの 資本性金融資産		償却原価で測定 する金融資産		合計
金融資産
流動資産
営業債権及びその他の債権	-		-		-		1,695,952		1,695,952
その他の金融資産	19,449		51,497		-		19,619		90,565
非流動資産
投資有価証券	28,834		-		85,954		-		114,788
銀行事業の有価証券	25,928		287,916		-		23,672		337,516
その他の金融資産	1		-		95		736,394		736,490
合計	74,212		339,413		86,049		2,475,637		2,975,311

	FVTPLの 金融負債		ヘッジ指定したデリバティブ		償却原価で測定する金融負債		合計
金融負債
流動負債
有利子負債	-		-		953,730		953,730
営業債務及びその他の債務	-		-		1,214,190		1,214,190
銀行事業の預金	-		-		745,696		745,696
その他の金融負債	3,217		-		-		3,217
非流動負債
有利子負債	-		-		2,537,988		2,537,988
その他の金融負債	368		6,824		31,445		38,637
合計	3,585		6,824		5,483,049		5,493,458

2019年12月31日

	(単位:百万円)
	FVTPLの 金融資産		FVTOCIの 負債性金融資産		FVTOCIの 資本性金融資産		償却原価で測定 する金融資産		合計
金融資産
流動資産
営業債権及びその他の債権	-		-		-		1,997,744		1,997,744
その他の金融資産	21,399		45,154		-		19,945		86,498
非流動資産
投資有価証券	59,925		-		73,810		-		133,735
銀行事業の有価証券	14,555		309,539		-		23,105		347,199
その他の金融資産	15		-		-		880,662		880,677
合計	95,894		354,693		73,810		2,921,456		3,445,853

	FVTPLの 金融負債		ヘッジ指定した デリバティブ		償却原価で測定する金融負債		合計
金融負債
流動負債
有利子負債	-		-		1,984,146		1,984,146
営業債務及びその他の債務	-		-		1,264,061		1,264,061
銀行事業の預金	-		-		866,311		866,311
その他の金融負債	3,940		1		-		3,941
非流動負債
有利子負債	-		-		3,367,914		3,367,914
その他の金融負債	289		4,966		31,419		36,674
合計	4,229		4,967		7,513,851		7,523,047

(2) 公正価値ヒエラルキーのレベル別分類
当初認識後に経常的に公正価値で測定する金融商品は、測定に用いたインプットの観察可能性および重要性に応じて、公正価値ヒエラルキーの3つのレベルに分類しています。
当該分類において、公正価値のヒエラルキーは、以下のように定義しています。
レベル1:同一の資産または負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により測定した公正価値
レベル2:レベル1以外の直接または間接的に観察可能なインプットを使用して測定した公正価値
レベル3:観察可能でないインプットを使用して測定した公正価値
公正価値測定に複数のインプットを使用している場合には、その公正価値測定の全体において重要な最も低いレベルのインプットに基づいて公正価値のレベルを決定しています。
公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、各四半期の期首時点で発生したものとして認識しています。
なお、2019年3月31日に終了した1年間および2019年12月31日に終了した9カ月間において、レベル1とレベル2の間における振替はありません。
経常的に公正価値で測定する金融商品の公正価値ヒエラルキーに基づくレベル別分類は、以下の通りです。
2019年3月31日

					(単位:百万円)
	レベル1		レベル2		レベル3		合計
金融資産
株式	34,596		-		52,973		87,569
債券	2,703		254,909		2,896		260,508
信託受益権	-		-		94,720		94,720
デリバティブ金融資産	-		19,450		-		19,450
その他	5,902		10,057		21,468		37,427
合計	43,201		284,416		172,057		499,674
金融負債
デリバティブ金融負債	-		10,409		-		10,409
合計	-		10,409		-		10,409

2019年12月31日

					(単位:百万円)
	レベル1		レベル2		レベル3		合計
金融資産
株式	19,244		-		71,465		90,709
債券	9,648		241,323		2,362		253,333
信託受益権	-		-		107,424		107,424
デリバティブ金融資産	-		21,414		-		21,414
その他	5,222		9,243		37,052		51,517
合計	34,114		271,980		218,303		524,397
金融負債
デリバティブ金融負債	76		9,121		-		9,197
合計	76		9,121		-		9,197

経常的に公正価値で測定する金融商品の公正価値の主な測定方法は、以下の通りです。
a.株式
活発な市場における同一銘柄の相場価格が入手できる場合の公正価値は、当該相場価格を使用して測定し、レベル1に分類しています。活発な市場における同一銘柄の相場価格が入手できない場合の公正価値は、類似企業比較法、取引事例法および割引キャッシュ・フロー法などの適切な評価技法を使用して測定しています。測定に使用する相場価格や割引率などのインプットのうち、すべての重要なインプットが観察可能である場合はレベル2に分類し、重要な観察可能でないインプットを含む場合はレベル3に分類しています。レベル3に分類した金融資産の公正価値を算定するための重要な観察可能でないインプットとして、類似企業のEBITDA倍率やEBIT倍率、ならびに資本コストや永久成長率を使用しています。
b.債券および信託受益権
活発な市場における同一銘柄の相場価格が入手できる場合の公正価値は、当該相場価格を使用して測定し、レベル1に分類しています。活発な市場における同一銘柄の相場価格が入手できない場合の公正価値は、主に売買参考統計値、ブローカーによる提示相場等、利用可能な情報に基づく取引価格を使用して測定しているほか、リスクフリーレートや信用スプレッドを加味した割引率のインプットを用いて、割引キャッシュ・フロー法で測定しており、インプットの観察可能性および重要性に応じてレベル2またはレベル3に分類しています。
c.デリバティブ金融資産およびデリバティブ金融負債
活発な市場における同一銘柄の相場価格が入手できる場合の公正価値は、当該相場価格を使用して測定し、レベル1に分類しています。活発な市場における同一銘柄の相場価格が入手できない場合の公正価値は、類似契約の相場価格または契約を締結している金融機関から提示された価格に基づいて算定しており、レベル2に分類しています。
(3) レベル3に分類した金融商品の公正価値測定
a.評価プロセス
当社グループの財務および経理部門の担当者は、社内規程に基づいて、公正価値測定の対象となる金融商品の性質、特徴およびリスクを最も適切に反映できる評価技法およびインプットを用いて公正価値を測定しています。また、測定に高度な知識および経験を必要とする金融商品で、その金融商品が金額的に重要である場合には、公正価値測定に外部の評価専門家を利用しています。各四半期末日において実施した金融商品の公正価値の測定結果は外部専門家の評価結果を含めて、財務経理部門の責任者が公正価値の増減分析結果などのレビューと承認を行っています。
b.レベル3に分類した金融商品の調整表
レベル3に分類した金融商品の調整表は、以下の通りです。
2018年12月31日に終了した9カ月間

							(単位:百万円)
	株式		債券		信託受益権		その他
2018年4月1日	51,166		3,942		25,337		14,053
利得または損失
純損益(注1)	△69		△101		-		290
その他の包括利益(注2)	△3,297		-		62		△283
購入	15,970		-		30,934		4,854
売却	△1,839		△760		△4,318		△589
連結範囲の異動による変動	△5,201		-		-		1,995
上場によるレベル1への振替	△111		-		-		-
その他	△168		△5		-		△338
2018年12月31日	56,451		3,076		52,015		19,982

(注1)純損益に認識した利得または損失は、要約四半期連結損益計算書の「金融収益」および「金融費用」に含めて
います。
(注2)その他の包括利益に認識した利得または損失のうち税効果考慮後の金額は、要約四半期連結包括利益計算書の
「FVTOCIの資本性金融資産の公正価値の変動」、「FVTOCIの負債性金融資産の公正価値の変動」および「在外
営業活動体の為替換算差額」に含めています。
2019年12月31日に終了した9カ月間

							(単位:百万円)
	株式		債券		信託受益権		その他
2019年4月1日	52,973		2,896		94,720		21,468
利得または損失
純損益(注1)	2,104		60		-		570
その他の包括利益(注2)	△414		-		△80		385
購入	13,213		-		23,899		15,135
売却	△1,295		△594		△11,115		△349
連結範囲の異動による変動	3,232		-		-		-
その他	1,652		-		-		△157
2019年12月31日	71,465		2,362		107,424		37,052

(注1)純損益に認識した利得または損失は、要約四半期連結損益計算書の「金融収益」および「金融費用」に含めて
います。
(注2)その他の包括利益に認識した利得または損失のうち税効果考慮後の金額は、要約四半期連結包括利益計算書の
「FVTOCIの資本性金融資産の公正価値の変動」、「FVTOCIの負債性金融資産の公正価値の変動」および「在外
営業活動体の為替換算差額」に含めています。
(4) 金融商品の帳簿価額および公正価値
金融商品の帳簿価額および公正価値は、以下の通りです。

	(単位:百万円)
	2019年3月31日				2019年12月31日
	帳簿価額		公正価値		帳簿価額		公正価値
有利子負債(非流動)
長期借入金	1,864,143		1,877,921		2,297,422		2,344,489
リース債務(注)	548,158		555,223		-		-
割賦購入による未払金	687		659		319		303

(注) 「注記3.重要な会計方針 (1) 新たな基準書および解釈指針の適用」に記載の通り、当社グループは2019年6月30日に終了した3カ月間よりIFRS第16号を適用しているため、2019年12月31日においては、リース債務を認識していません。IFRS第16号に基づいて認識したリース負債の帳簿価額については、「注記7.有利子負債」をご参照ください。
公正価値で測定される金融商品または帳簿価額が公正価値の合理的な近似値となっている金融商品は、上表には含めていません。