四半期報告書-第32期第3四半期(平成28年10月1日-平成28年12月31日)
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四半期連結財務諸表注記事項（US GAAP）
注記事項
注1.会計処理の原則及び手続ならびに四半期連結財務諸表の表示方法
当社の四半期連結財務諸表は、米国において一般に公正妥当と認められた会計原則(米国財務会計基準審議会(Financial Accounting Standards Board、以下「FASB」)の会計基準編纂書(FASB Accounting Standards Codification)等、以下総称して「米国会計基準」)に基づいて作成しております。なお、米国会計基準により要請される記載及び注記の一部を省略しております。
当社は、昭和36年6月に米国証券取引委員会に米国預託証券の発行登録を行い、平成6年9月にニューヨーク証券取引所に上場しております。よって当社は、米国預託証券の発行等に関して要請されている用語、様式及び作成方法により連結財務諸表を作成し、米国証券取引委員会に登録しております。
当社及び当社の子会社(以下「NTTグループ」)が採用している会計処理の原則及び手続ならびに四半期連結財務諸表の表示方法のうち、わが国における会計処理の原則及び手続ならびに表示方法と異なるもので重要性のあるものは以下のとおりであります。
(1) 持分法による投資利益(△損失)の表示区分
持分法による投資利益(△損失)については、「法人税等」の後に区分して表示しております。
(2) 営業権及びその他の無形資産
営業権及び企業結合により取得された耐用年数を特定できない無形資産については償却せず、年一回及び減損の兆候があった時点で減損テストを実施しております。
(3) 代理店へ支払う一定の手数料
再販目的でNTTグループから端末機器を購入する代理店への一定の手数料支払を、これらの代理店への端末機器販売に係る収益の減額として組替えております。また、当該収益の減額を、手数料の支払時ではなく、端末機器を代理店へ販売した時点で認識しております。
(4) 未払退職年金費用
「その他の包括利益(△損失)累積額」に計上されている、数理計算上の差異のうち予測給付債務もしくは年金資産の公正価値のいずれか大きい方の10%を超える額、及び給付制度の変更による過去勤務費用については、従業員の予測平均残存勤務期間にわたり定額法により償却しております。
(5) 有給休暇
従業員の有給休暇の未消化残高を発生主義で負債認識しております。
(6) 圧縮記帳
固定資産の圧縮記帳については、圧縮記帳がなかったものとして処理しております。
注2.重要な会計方針の要約
(1) 会計処理基準の変更
減価償却方法の変更
従来、当社および国内連結子会社は、有形固定資産の減価償却方法として、原則として定率法を採用しておりましたが、平成28年4月1日より原則として定額法に変更しております。
当社グループは、ネットワーク事業における光サービスやLTEサービスのエリア拡大が概ね完了することから、設備投資を機能維持対応へシフトし、設備利用効率の向上を推進しております。ネットワークサービスにおいては、固定通信、移動通信双方のお客様に長期継続利用いただける光アクセスのサービス卸である「光コラボレーションモデル」等の提供を開始しております。こうした取り組みにより、今後は有形固定資産の安定的な使用が見込まれています。
こうした理由から、定額法による減価償却が、これらの資産から生み出される将来の便益を費消するパターンをより適切に反映していると考え、変更を実施いたしました。
この減価償却方法の変更の影響は、財務会計基準審議会 会計基準編纂書250「会計上の変更及び誤謬の修正」に基づき、会計上の見積りの変更として将来にわたって認識されます。
なお、減価償却方法の変更にあわせて残存価額等についても検証し、一部の資産について見直しを行っております。
これにより、従来の方法に比べ、当第3四半期連結累計期間及び当第3四半期連結会計期間の減価償却費は185,322百万円及び58,659百万円減少しています。また、当社に帰属する四半期純利益、1株当たり当社に帰属する四半期純利益は、それぞれ101,854百万円及び31,037百万円、49.60円及び15.24円増加しています。
(2) 子会社の決算期変更
一部の連結子会社は、平成27年4月1日より、決算期を12月31日から3月31日へ変更しております。これにより当社は、四半期連結財務諸表における当社と当該連結子会社の間にある3ヶ月間の会計期間の差異を解消しました。当該会計期間の差異の解消は、会計方針の変更に該当しますが、平成27年3月期の連結財務諸表に対して重要な影響を与えないため、遡及的な修正は実施しておりません。この決算期変更に伴い、前連結会計年度の期首時点における利益剰余金、その他の包括利益(△損失)累計額、非支配持分及び償還可能非支配持分をそれぞれ700百万円、△9,702百万円、△595百万円及び△419百万円調整しております。また、当該決算期変更による現金及び現金同等物の増加については、連結キャッシュ・フロー計算書の「連結子会社の決算期変更に伴う現金及び現金同等物の増加(△減少)額」として表示しております。
一部の連結子会社は、平成28年4月1日より、決算期を12月31日から3月31日へ変更しております。これにより当社は、四半期連結財務諸表における当社と当該連結子会社の間にある3ヶ月間の会計期間の差異を解消しました。当該会計期間の差異の解消は、会計方針の変更に該当しますが、前連結会計年度の連結財務諸表及び前第3四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表に対して重要な影響を与えないため、遡及的な修正は実施しておりません。この決算期変更に伴い、当連結会計年度の期首時点における利益剰余金、その他の包括利益(△損失)累計額及び非支配持分をそれぞれ△214百万円、△1,454百万円及び△1,408百万円調整しております。また、当該決算期変更による現金及び現金同等物の減少については、連結キャッシュ・フロー計算書の「連結子会社の決算期変更に伴う現金及び現金同等物の増加(△減少)額」として表示しております。
(3) 1株当たり当社に帰属する四半期純利益
基本的1株当たり当社に帰属する四半期純利益(Earnings Per Share、以下「EPS」)は、期中平均発行済株式数(自己株式を除く)に基づいて計算しております。希薄化後EPSは、新株式発行をもたらす権利の行使や契約の履行、新株式への転換によって起こる希薄化の影響を考慮して計算しております。当社は、前第3四半期連結累計期間及び当第3四半期連結累計期間において希薄効果のある有価証券を発行していないため、基本的EPSと希薄化後EPSに差異はありません。
なお、当社は平成27年7月1日に1株を2株に分割する株式分割を実施しており、前第3四半期連結累計期間のEPSについて、当該株式分割調整後の数値を表示しております。
(4) 勘定科目の組替え再表示
当連結会計年度において、連結損益計算書のその他の無形資産の減損損失の計上先を「営業権及びその他の無形資産の一時償却」から「減損損失-その他」に変更するとともに、営業権の減損損失の計上先を「営業権及びその他の無形資産の一時償却」から「減損損失-営業権」に変更しております。この変更に伴い、有形固定資産及びソフトウェアの減損損失の計上先を「減損損失」から「減損損失-その他」に変更しております。
当第3四半期連結累計期間の表示方法に合わせるため、過年度財務諸表の一部の金額について、組替え再表示を行っております。
(5) 最近公表された会計基準
顧客との契約から生じる収益
平成26年5月28日、FASBはASU2014-09「顧客との契約から生じる収益」を公表しました。当該基準は、企業が、約束した財又はサービスの顧客への移転の対価として権利を得ると見込んでいる金額を認識することを要求しております。当該基準が適用になると、現在の米国会計基準の収益認識に係るガイダンスの大部分が当該基準の内容に置き換わります。また、平成28年3月にASU2016-08「本人か代理人かの検討(収益の総額表示か純額表示)」、平成28年4月にASU2016-10「履行義務の識別及びライセンス付与」、平成28年5月にASU2016-12「限定的な改善及び実務上の処理」、平成28年12月にASU2016-20「顧客との契約から生じる収益―技術的な修正及び改善」が公表となり、当該基準の一部が修正されております。
平成27年8月12日、FASBはASU2015-14「顧客との契約から生じる収益―適用日の延期」を公表し、当該基準の適用を1年延期しました。このため、当該基準は、NTTグループにおいて平成30年4月1日に開始する連結会計年度から適用されます。なお、平成29年4月1日に開始する連結会計年度からの早期適用も認められています。当社は、当該基準適用時の移行方法の選択は実施しておらず、NTTグループの連結財務諸表及び関連する注記に与える影響について、現在検討しております。
金融資産及び金融負債の認識並びに測定
平成28年1月5日、FASBはASU2016-01「金融資産及び金融負債の認識並びに測定」を公表しました。当該基準は、企業が保有する持分投資が損益計算書に与える影響及び公正価値オプションを選択した金融負債の公正価値の変動の認識を大幅に変更するものであります。当該基準は、NTTグループにおいて平成30年4月1日に開始する連結会計年度から適用されます。当社は、当該基準の適用による影響について、現在検討しております。
リース
平成28年2月25日、FASBはASU2016-02「リース」を公表しました。当該基準は、原則として、すべてのリースの借手に対し、使用権資産とリース負債の計上を要求しております。当該基準は、NTTグループにおいて平成31年4月1日に開始する連結会計年度から適用されます。当社は、当該基準の適用による影響について、現在検討しております。
注3.棚卸資産
平成28年3月31日及び平成28年12月31日現在の棚卸資産の内訳は以下のとおりであります。
(百万円)
注4.営業権
長距離・国際通信事業セグメントに帰属する営業権のうち、Dimension Dataの営業権について減損テストを実施した結果、当第3四半期連結累計期間において減損処理を実施することとしました。これにより、連結損益計算書上の減損損失-営業権に48,823百万円の損失を計上しております。報告単位の公正価値は割引キャッシュ・フロー法によって測定しております。
注5.資本
発行済株式及び自己株式に関する事項
前連結会計年度及び当第3四半期連結累計期間における発行済株式数及び自己株式数の推移は以下のとおりであります。
(株)
平成27年5月15日、当社の取締役会は、平成27年6月30日を基準日、同7月1日を効力発生日として、基準日の株主の保有する株式を1株につき2株の割合をもって分割することを決議し、同7月1日、当該決議に基づき、1株につき2株の割合をもって株式分割を実施しております。当該株式分割に伴い、連結財務諸表で表示される前第3四半期連結累計期間の1株当たり情報について、株式分割調整後の数値を表示しております。
平成27年8月5日、当社の取締役会は、平成27年8月6日から平成27年10月30日にかけて、発行済普通株式総数2,100万株、取得総額1,000億円を上限に自己株式を取得することを決議し、平成27年8月から平成27年10月にかけて普通株式2,100万株を93,589百万円で取得し、当該決議に基づく自己株式の取得を終了しております。
平成27年11月6日、当社の取締役会は、自己株式17,700万株を平成27年11月13日に消却することを決議し、平成27年11月13日に消却した結果、資本剰余金が8百万円、利益剰余金が590,679百万円減少しております。
平成28年5月13日、当社の取締役会は、平成28年5月16日から平成29年3月31日にかけて、発行済普通株式総数6,800万株、取得総額3,500億円を上限に自己株式を取得することを決議し、平成28年6月14日に普通株式59,038,100株を東京証券取引所の自己株式立会外買付取引(ToSTNeT-3)により267,384百万円で取得し、当該決議に基づく自己株式の取得を終了しております。
平成28年12月12日、当社の取締役会は、平成28年12月13日から平成29年6月30日にかけて、発行済普通株式総数3,300万株、取得総額1,500億円を上限に自己株式を取得することを決議し、平成28年12月に普通株式2,120,700株を10,442百万円で取得しております。
また、平成29年1月に普通株式7,861,900株を39,558百万円で取得しております。
配当に関する事項
当第3四半期連結累計期間の配当金支払額は以下のとおりであります。
資本の変動に関する事項
前第3四半期連結累計期間及び当第3四半期連結累計期間における株主資本及び非支配持分の変動は以下のとおりであります。
(百万円)
(百万円)
上記の株主資本及び非支配持分の変動には、償還可能非支配持分の変動は含まれておりません。
その他の包括利益(△損失)累積額
前第3四半期連結累計期間及び当第3四半期連結累計期間におけるその他の包括利益(△損失)累積額(税効果調整後)の変動は以下のとおりであります。
(百万円)
(百万円)
前第3四半期連結会計期間及び当第3四半期連結会計期間におけるその他の包括利益(△損失)累積額(税効果調整後)の変動は以下のとおりであります。
(百万円)
(百万円)
前第3四半期連結累計期間及び当第3四半期連結累計期間におけるその他の包括利益(△損失)累積額(税効果調整後)からの組替は以下のとおりであります。
(百万円)
*「年金債務調整額」からの組替は、年金費用純額の計算に含まれております。
前第3四半期連結会計期間及び当第3四半期連結会計期間におけるその他の包括利益(△損失)累積額(税効果調整後)からの組替は以下のとおりであります。
(百万円)
*「年金債務調整額」からの組替は、年金費用純額の計算に含まれております。
非支配持分との資本取引
平成28年2月5日、当社の子会社である株式会社NTTドコモ(以下、「NTTドコモ」)の取締役会は、平成28年2月8日から平成28年3月7日にかけて、発行済普通株式総数137,578,616株を上限に自己株式の公開買付けを行うことを決議し、120,867,062株を総額307,486百万円で取得しました。当社は117,924,500株を売却しており、当社のNTTドコモに対する持分比率が66.7%から65.7%に低下しました。当該取引に伴い、平成28年3月31日現在の連結貸借対照表において資本剰余金が42,150百万円増加しました。
平成28年4月28日、NTTドコモの取締役会は、平成28年5月2日から平成28年12月31日にかけて、発行済普通株式総数99,132,938株、取得総額192,514百万円を上限に自己株式を取得することを決議し、NTTドコモは平成28年5月18日に普通株式9,021,000株を東京証券取引所の自己株式立会外買付取引(ToSTNeT-3)により24,433百万円で取得しました。また、NTTドコモは平成28年12月31日までに、普通株式47,010,000株を東京証券取引所における投資一任契約に基づく市場買付により125,174百万円で取得しました。その結果、当社のNTTドコモに対する持分比率が65.7%から66.7%に上昇しました。当該取引等に伴い、平成28年12月31日現在の連結貸借対照表において資本剰余金が5,972百万円減少しました。
注6.公正価値の測定
資産及び負債の公正価値測定の評価技法において使用するインプットは公正価値の階層で区分することとされております。公正価値の階層は活発な市場における同一の資産・負債の市場価格(非修正)を最高の優先度(レベル1)、また観察不能なインプットを最低の優先度(レベル3)としております。公正価値の階層における3つのレベルは以下のとおりであります。
レベル1:測定日現在において入手しうる活発な市場における同一資産・負債の市場価格(非修正)
レベル2:レベル1に含まれる同一資産・負債の市場価格を除く、直接または間接的に観察可能な資産・負債の市場価格
レベル3:当該資産・負債に係る観察不能なインプット
平成28年3月31日及び平成28年12月31日現在、当社が経常的に公正価値を測定している資産及び負債は以下のとおりであります。
(百万円)
*1 活発な市場における同一資産及び負債の市場価格
*2 活発な市場における類似資産及び負債の市場価格、活発でない市場における同一または類似の資産及び負債の市場価格、主として市場で観察可能な指標により算出される評価額
*3 観察不可能な指標により算出される評価額
レベル1とレベル2の間における移動はありません。
また、レベル3における金額については重要性がないため、レベル3の調整表は開示しておりません。
(百万円)
*1 活発な市場における同一資産及び負債の市場価格
*2 活発な市場における類似資産及び負債の市場価格、活発でない市場における同一または類似の資産及び負債の市場価格、主として市場で観察可能な指標により算出される評価額
*3 観察不可能な指標により算出される評価額
レベル1とレベル2の間における移動はありません。
また、レベル3における金額については重要性がないため、レベル3の調整表は開示しておりません。
売却可能証券
売却可能証券には市場性のある持分証券及び負債証券ならびに売却可能証券に分類される金融商品が含まれております。売却可能証券は、活発な市場における市場価格が入手できるものについては、活発な市場における同一資産の市場価格を使用して公正価値を評価しており、レベル1に分類しております。また、活発な市場における市場価格が入手できないものについては、金融機関から提供された観察可能な市場データを基本としたインプットにより公正価値を評価しており、レベル2に分類しております。観察不可能なデータを基本としたインプットにより公正価値を評価しているものについては、レベル3に分類しております。
デリバティブ
デリバティブには先物為替予約、金利スワップ契約、通貨スワップ契約及び通貨オプション契約が含まれております。デリバティブは、金融機関から提供された観察可能な市場データを基本としたインプットにより公正価値を評価しており、全てレベル2に分類しております。
前第3四半期連結累計期間において、当社が非経常的に公正価値を測定した資産及び負債に重要性はありません。
当第3四半期連結累計期間において、当社が非経常的に公正価値を測定した主な資産及び負債は以下のとおりであります。
(百万円)
*1 活発な市場における同一資産及び負債の市場価格
*2 活発な市場における類似資産及び負債の市場価格、活発でない市場における同一または類似の資産及び負債の市場価格、主として市場で観察可能な指標により算出される評価額
*3 観察不可能な指標により算出される評価額
前第3四半期連結会計期間において、当社が非経常的に公正価値を測定した資産及び負債に重要性はありません。
当第3四半期連結会計期間において、当社が非経常的に公正価値を測定した主な資産及び負債は以下のとおりであります。
(百万円)
*1 活発な市場における同一資産及び負債の市場価格
*2 活発な市場における類似資産及び負債の市場価格、活発でない市場における同一または類似の資産及び負債の市場価格、主として市場で観察可能な指標により算出される評価額
*3 観察不可能な指標により算出される評価額
営業権
報告単位の公正価値は、将来キャッシュ・フロー等の観察不可能な指標を使用して評価しており、レベル3に分類しております。なお、当第3四半期連結累計期間及び当第3四半期連結会計期間において非経常的に測定した主な営業権について、測定に使用した永久成長率及び加重平均資本コストの割引率は、それぞれ2.3%及び10.0%であります。営業権に係る減損損失は、長距離・国際通信事業セグメントに計上しております。
注7.セグメント情報
以下に報告されている事業セグメントは、そのセグメントごとの財務情報が入手可能なもので、その財務情報はNTTグループの経営陣によって、経営資源の配分の決定及び業績の評価に用いられております。また、セグメント別損益の決定に用いられる会計方針は、米国会計基準に準拠した連結財務諸表作成に係る会計方針と一致しております。
「地域通信事業」セグメントは、主に固定音声関連収入、IP系・パケット通信収入、通信端末機器販売収入、その他の営業収入からなっております。
「長距離・国際通信事業」セグメントは、主に固定音声関連収入、IP系・パケット通信収入、システムインテグレーション収入、その他の営業収入からなっております。
「移動通信事業」セグメントは、主に移動音声関連収入、IP系・パケット通信収入、通信端末機器販売収入からなっております。
「データ通信事業」セグメントは、システムインテグレーション収入からなっております。
また、「その他の事業」セグメントには、主に建築物の保守、不動産賃貸、システム開発、リース、研究開発等に係るその他の営業収入が含まれております。
営業収益:
第3四半期連結累計期間
(百万円)
第3四半期連結会計期間
(百万円)
セグメント別損益:
第3四半期連結累計期間
(百万円)
第3四半期連結会計期間
(百万円)
注2.重要な会計方針の要約「会計処理基準の変更」に記載のとおり、平成28年4月1日より有形固定資産の減価償却方法を原則として定額法に変更し、一部の有形固定資産について残存価額等の見直しを行っております。
これにより、従来の方法に比べ、当第3四半期連結累計期間のセグメント利益が、「地域通信事業」で66,632百万円、「長距離・国際通信事業」で5,788百万円、「移動通信事業」で109,236百万円、「その他の事業」で3,977百万円増加し、「データ通信事業」で311百万円減少しております。なお、「合計」で185,322百万円増加しております。また、当第3四半期連結会計期間のセグメント利益が、「地域通信事業」で15,411百万円、「長距離・国際通信事業」で1,434百万円、「移動通信事業」で39,806百万円、「データ通信事業」で218百万円、「その他の事業」で1,790百万円、「合計」で58,659百万円増加しております。
セグメント間の取引は、独立企業間取引価格を基礎として行っております。また、セグメント利益は、営業収益から営業費用を差し引いた額であります。
セグメント別資産:
(百万円)
当第3四半期連結会計期間において、データ通信事業セグメントの総資産が251,887百万円増加しております。これは主にDell Systems Corporation 等の買収及びITサービス関連事業の譲受によるものです。なお、当該買収及び譲受に伴い計上された営業権はデータ通信事業セグメントに計上しております。当該買収及び譲受については、注11.企業結合に記載しております。
その他の重要事項:
第3四半期連結累計期間
(百万円)
第3四半期連結会計期間
(百万円)
営業権の減損については、注4.営業権に記載しております。
前第3四半期連結累計期間及び当第3四半期連結累計期間並びに前第3四半期連結会計期間及び当第3四半期連結会計期間において、総収益の10%以上の営業収益が、単一の外部顧客との取引から計上されるものはありません。
注8.研究開発費
研究開発費は、発生時に費用計上しております。前第3四半期連結累計期間及び当第3四半期連結累計期間の研究開発費は、それぞれ151,621百万円及び146,013百万円、前第3四半期連結会計期間及び当第3四半期連結会計期間の研究開発費は、それぞれ51,321百万円及び43,311百万円であります。
注9.金融債権
NTTグループは、貸付金やリース債権などを含むいくつかの金融債権を保有しております。これらは主に金融子会社が保有するものであります。当社はこれらの金融債権を割賦債権、リース債権、貸付金、クレジット債権、その他に区分して管理しております。NTTグループは金融債権の貸倒による損失に備えるため、集合的に評価される金融債権については主に金融債権の区分ごとの貸倒実績率に基づき、個別に評価される金融債権については個々の債権の回収可能性に基づき算定した貸倒引当金を計上しております。なお、債務者の状況等から回収不能と判断した金融債権は、その時点で償却を行っております。
平成27年12月31日及び平成28年12月31日現在の貸倒引当金及びそれに関連する金融債権の内訳、ならびに前第3四半期連結累計期間及び当第3四半期連結累計期間における貸倒引当金の推移は以下のとおりであります。
(百万円)
(百万円)
注10.偶発債務
平成28年12月31日現在、保証債務等に関する偶発債務は80,991百万円であります。
平成28年12月31日現在、NTTグループにおいては、財政状態や経営成績に重要な影響をもたらすような未解決の訴訟、係争及び損害賠償は存在しておりません。
注11.企業結合
Dell Systems Corporation 等の買収及びITサービス関連事業の譲受
当社子会社である株式会社エヌ・ティ・ティ・データ(以下、「NTTデータ」)は、平成28年11月2日(米国時間)にDell Inc. より、NTTデータの子会社であるNTT DATA, Inc. 等3社を通じて、Dell Systems Corporation、Dell Technology & Solutions Limited、Dell Services Pte. Ltd. の発行済株式の100%、およびU.S. Services L.L.C. の持分を100%取得し、連結子会社としました。加えて、NTTデータの子会社であるNTT DATA, Inc. 等3社を通じてDellグループの北米を中心としたITサービス関連事業を譲り受けました(以下、「NTT DATA Services部門」)。これらの合計の取得対価は現金311,561百万円であります。
当該譲り受けを通じて、主に北米地域の各業界における事業を拡大すると同時に、クラウドサービスやBPOサービスにおいても、最先端の技術を活用したサービスの強化を目指します。
当該取得に関連して発生した費用3,583百万円は、連結損益計算書「販売費及び一般管理費」に計上しております。
当該取得は取得法により会計処理されますが、当該企業結合の当初会計処理が完了していないため、支配獲得日において取得した営業権146,375百万円は暫定的な金額で四半期連結財務諸表へ計上しております。なお、当該営業権はNTT DATA Services部門の今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力の合理的な見積りにより発生しており、データ通信事業セグメントに計上されております。
当第3四半期連結累計期間においては、企業結合日時点の貸借対照表のみ連結しております。
注12.後発事象
当社における自己株式の取得については、注5に記載しております。
注1.会計処理の原則及び手続ならびに四半期連結財務諸表の表示方法
当社の四半期連結財務諸表は、米国において一般に公正妥当と認められた会計原則(米国財務会計基準審議会(Financial Accounting Standards Board、以下「FASB」)の会計基準編纂書(FASB Accounting Standards Codification)等、以下総称して「米国会計基準」)に基づいて作成しております。なお、米国会計基準により要請される記載及び注記の一部を省略しております。
当社は、昭和36年6月に米国証券取引委員会に米国預託証券の発行登録を行い、平成6年9月にニューヨーク証券取引所に上場しております。よって当社は、米国預託証券の発行等に関して要請されている用語、様式及び作成方法により連結財務諸表を作成し、米国証券取引委員会に登録しております。
当社及び当社の子会社(以下「NTTグループ」)が採用している会計処理の原則及び手続ならびに四半期連結財務諸表の表示方法のうち、わが国における会計処理の原則及び手続ならびに表示方法と異なるもので重要性のあるものは以下のとおりであります。
(1) 持分法による投資利益(△損失)の表示区分
持分法による投資利益(△損失)については、「法人税等」の後に区分して表示しております。
(2) 営業権及びその他の無形資産
営業権及び企業結合により取得された耐用年数を特定できない無形資産については償却せず、年一回及び減損の兆候があった時点で減損テストを実施しております。
(3) 代理店へ支払う一定の手数料
再販目的でNTTグループから端末機器を購入する代理店への一定の手数料支払を、これらの代理店への端末機器販売に係る収益の減額として組替えております。また、当該収益の減額を、手数料の支払時ではなく、端末機器を代理店へ販売した時点で認識しております。
(4) 未払退職年金費用
「その他の包括利益(△損失)累積額」に計上されている、数理計算上の差異のうち予測給付債務もしくは年金資産の公正価値のいずれか大きい方の10%を超える額、及び給付制度の変更による過去勤務費用については、従業員の予測平均残存勤務期間にわたり定額法により償却しております。
(5) 有給休暇
従業員の有給休暇の未消化残高を発生主義で負債認識しております。
(6) 圧縮記帳
固定資産の圧縮記帳については、圧縮記帳がなかったものとして処理しております。
注2.重要な会計方針の要約
(1) 会計処理基準の変更
減価償却方法の変更
従来、当社および国内連結子会社は、有形固定資産の減価償却方法として、原則として定率法を採用しておりましたが、平成28年4月1日より原則として定額法に変更しております。
当社グループは、ネットワーク事業における光サービスやLTEサービスのエリア拡大が概ね完了することから、設備投資を機能維持対応へシフトし、設備利用効率の向上を推進しております。ネットワークサービスにおいては、固定通信、移動通信双方のお客様に長期継続利用いただける光アクセスのサービス卸である「光コラボレーションモデル」等の提供を開始しております。こうした取り組みにより、今後は有形固定資産の安定的な使用が見込まれています。
こうした理由から、定額法による減価償却が、これらの資産から生み出される将来の便益を費消するパターンをより適切に反映していると考え、変更を実施いたしました。
この減価償却方法の変更の影響は、財務会計基準審議会 会計基準編纂書250「会計上の変更及び誤謬の修正」に基づき、会計上の見積りの変更として将来にわたって認識されます。
なお、減価償却方法の変更にあわせて残存価額等についても検証し、一部の資産について見直しを行っております。
これにより、従来の方法に比べ、当第3四半期連結累計期間及び当第3四半期連結会計期間の減価償却費は185,322百万円及び58,659百万円減少しています。また、当社に帰属する四半期純利益、1株当たり当社に帰属する四半期純利益は、それぞれ101,854百万円及び31,037百万円、49.60円及び15.24円増加しています。
(2) 子会社の決算期変更
一部の連結子会社は、平成27年4月1日より、決算期を12月31日から3月31日へ変更しております。これにより当社は、四半期連結財務諸表における当社と当該連結子会社の間にある3ヶ月間の会計期間の差異を解消しました。当該会計期間の差異の解消は、会計方針の変更に該当しますが、平成27年3月期の連結財務諸表に対して重要な影響を与えないため、遡及的な修正は実施しておりません。この決算期変更に伴い、前連結会計年度の期首時点における利益剰余金、その他の包括利益(△損失)累計額、非支配持分及び償還可能非支配持分をそれぞれ700百万円、△9,702百万円、△595百万円及び△419百万円調整しております。また、当該決算期変更による現金及び現金同等物の増加については、連結キャッシュ・フロー計算書の「連結子会社の決算期変更に伴う現金及び現金同等物の増加(△減少)額」として表示しております。
一部の連結子会社は、平成28年4月1日より、決算期を12月31日から3月31日へ変更しております。これにより当社は、四半期連結財務諸表における当社と当該連結子会社の間にある3ヶ月間の会計期間の差異を解消しました。当該会計期間の差異の解消は、会計方針の変更に該当しますが、前連結会計年度の連結財務諸表及び前第3四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表に対して重要な影響を与えないため、遡及的な修正は実施しておりません。この決算期変更に伴い、当連結会計年度の期首時点における利益剰余金、その他の包括利益(△損失)累計額及び非支配持分をそれぞれ△214百万円、△1,454百万円及び△1,408百万円調整しております。また、当該決算期変更による現金及び現金同等物の減少については、連結キャッシュ・フロー計算書の「連結子会社の決算期変更に伴う現金及び現金同等物の増加(△減少)額」として表示しております。
(3) 1株当たり当社に帰属する四半期純利益
基本的1株当たり当社に帰属する四半期純利益(Earnings Per Share、以下「EPS」)は、期中平均発行済株式数(自己株式を除く)に基づいて計算しております。希薄化後EPSは、新株式発行をもたらす権利の行使や契約の履行、新株式への転換によって起こる希薄化の影響を考慮して計算しております。当社は、前第3四半期連結累計期間及び当第3四半期連結累計期間において希薄効果のある有価証券を発行していないため、基本的EPSと希薄化後EPSに差異はありません。
なお、当社は平成27年7月1日に1株を2株に分割する株式分割を実施しており、前第3四半期連結累計期間のEPSについて、当該株式分割調整後の数値を表示しております。
(4) 勘定科目の組替え再表示
当連結会計年度において、連結損益計算書のその他の無形資産の減損損失の計上先を「営業権及びその他の無形資産の一時償却」から「減損損失-その他」に変更するとともに、営業権の減損損失の計上先を「営業権及びその他の無形資産の一時償却」から「減損損失-営業権」に変更しております。この変更に伴い、有形固定資産及びソフトウェアの減損損失の計上先を「減損損失」から「減損損失-その他」に変更しております。
当第3四半期連結累計期間の表示方法に合わせるため、過年度財務諸表の一部の金額について、組替え再表示を行っております。
(5) 最近公表された会計基準
顧客との契約から生じる収益
平成26年5月28日、FASBはASU2014-09「顧客との契約から生じる収益」を公表しました。当該基準は、企業が、約束した財又はサービスの顧客への移転の対価として権利を得ると見込んでいる金額を認識することを要求しております。当該基準が適用になると、現在の米国会計基準の収益認識に係るガイダンスの大部分が当該基準の内容に置き換わります。また、平成28年3月にASU2016-08「本人か代理人かの検討(収益の総額表示か純額表示)」、平成28年4月にASU2016-10「履行義務の識別及びライセンス付与」、平成28年5月にASU2016-12「限定的な改善及び実務上の処理」、平成28年12月にASU2016-20「顧客との契約から生じる収益―技術的な修正及び改善」が公表となり、当該基準の一部が修正されております。
平成27年8月12日、FASBはASU2015-14「顧客との契約から生じる収益―適用日の延期」を公表し、当該基準の適用を1年延期しました。このため、当該基準は、NTTグループにおいて平成30年4月1日に開始する連結会計年度から適用されます。なお、平成29年4月1日に開始する連結会計年度からの早期適用も認められています。当社は、当該基準適用時の移行方法の選択は実施しておらず、NTTグループの連結財務諸表及び関連する注記に与える影響について、現在検討しております。
金融資産及び金融負債の認識並びに測定
平成28年1月5日、FASBはASU2016-01「金融資産及び金融負債の認識並びに測定」を公表しました。当該基準は、企業が保有する持分投資が損益計算書に与える影響及び公正価値オプションを選択した金融負債の公正価値の変動の認識を大幅に変更するものであります。当該基準は、NTTグループにおいて平成30年4月1日に開始する連結会計年度から適用されます。当社は、当該基準の適用による影響について、現在検討しております。
リース
平成28年2月25日、FASBはASU2016-02「リース」を公表しました。当該基準は、原則として、すべてのリースの借手に対し、使用権資産とリース負債の計上を要求しております。当該基準は、NTTグループにおいて平成31年4月1日に開始する連結会計年度から適用されます。当社は、当該基準の適用による影響について、現在検討しております。
注3.棚卸資産
平成28年3月31日及び平成28年12月31日現在の棚卸資産の内訳は以下のとおりであります。
(百万円)
| 平成28年3月31日現在 | 平成28年12月31日現在 | |
| 通信端末機器及び材料品 | 153,463 | 138,454 |
| 仕掛品 | 142,845 | 183,648 |
| 貯蔵品 | 118,273 | 114,791 |
| 合 計 | 414,581 | 436,893 |
注4.営業権
長距離・国際通信事業セグメントに帰属する営業権のうち、Dimension Dataの営業権について減損テストを実施した結果、当第3四半期連結累計期間において減損処理を実施することとしました。これにより、連結損益計算書上の減損損失-営業権に48,823百万円の損失を計上しております。報告単位の公正価値は割引キャッシュ・フロー法によって測定しております。
注5.資本
発行済株式及び自己株式に関する事項
前連結会計年度及び当第3四半期連結累計期間における発行済株式数及び自己株式数の推移は以下のとおりであります。
(株)
| 発行済株式 | 自己株式 | |
| 平成27年3月31日 | 1,136,697,235 | 78,097,606 |
| 株式分割による増加 | 1,136,697,235 | 78,104,609 |
| 取締役会決議に基づく自己株式の取得 | - | 21,000,000 |
| 単元未満株式買取請求による自己株式の取得 | - | 58,082 |
| 単元未満株式買増請求による自己株式の処分 | - | △5,028 |
| 自己株式の消却 | △177,000,000 | △177,000,000 |
| 平成28年3月31日 | 2,096,394,470 | 255,269 |
| 取締役会決議に基づく自己株式の取得 | - | 61,158,800 |
| 単元未満株式買取請求による自己株式の取得 | - | 27,766 |
| 単元未満株式買増請求による自己株式の処分 | - | △1,288 |
| 平成28年12月31日 | 2,096,394,470 | 61,440,547 |
平成27年5月15日、当社の取締役会は、平成27年6月30日を基準日、同7月1日を効力発生日として、基準日の株主の保有する株式を1株につき2株の割合をもって分割することを決議し、同7月1日、当該決議に基づき、1株につき2株の割合をもって株式分割を実施しております。当該株式分割に伴い、連結財務諸表で表示される前第3四半期連結累計期間の1株当たり情報について、株式分割調整後の数値を表示しております。
平成27年8月5日、当社の取締役会は、平成27年8月6日から平成27年10月30日にかけて、発行済普通株式総数2,100万株、取得総額1,000億円を上限に自己株式を取得することを決議し、平成27年8月から平成27年10月にかけて普通株式2,100万株を93,589百万円で取得し、当該決議に基づく自己株式の取得を終了しております。
平成27年11月6日、当社の取締役会は、自己株式17,700万株を平成27年11月13日に消却することを決議し、平成27年11月13日に消却した結果、資本剰余金が8百万円、利益剰余金が590,679百万円減少しております。
平成28年5月13日、当社の取締役会は、平成28年5月16日から平成29年3月31日にかけて、発行済普通株式総数6,800万株、取得総額3,500億円を上限に自己株式を取得することを決議し、平成28年6月14日に普通株式59,038,100株を東京証券取引所の自己株式立会外買付取引(ToSTNeT-3)により267,384百万円で取得し、当該決議に基づく自己株式の取得を終了しております。
平成28年12月12日、当社の取締役会は、平成28年12月13日から平成29年6月30日にかけて、発行済普通株式総数3,300万株、取得総額1,500億円を上限に自己株式を取得することを決議し、平成28年12月に普通株式2,120,700株を10,442百万円で取得しております。
また、平成29年1月に普通株式7,861,900株を39,558百万円で取得しております。
配当に関する事項
当第3四半期連結累計期間の配当金支払額は以下のとおりであります。
| 決 議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 (百万円) | 1株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 |
| 平成28年 6月24日 定時株主総会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 125,768 | 60 | 平成28年 3月31日 | 平成28年 6月27日 |
| 平成28年 11月11日 取締役会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 122,225 | 60 | 平成28年 9月30日 | 平成28年 12月12日 |
資本の変動に関する事項
前第3四半期連結累計期間及び当第3四半期連結累計期間における株主資本及び非支配持分の変動は以下のとおりであります。
(百万円)
| 前第3四半期連結累計期間 | |||
| 株主資本 | 非支配持分 | 資本合計 | |
| 平成27年3月31日残高 | 8,681,860 | 2,367,950 | 11,049,810 |
| 連結子会社の決算期変更に伴う調整額(注2) | △9,002 | △595 | △9,597 |
| 平成27年3月31日残高(調整後) | 8,672,858 | 2,367,355 | 11,040,213 |
| 当社株主への配当 | △200,182 | - | △200,182 |
| 非支配持分への配当 | - | △105,086 | △105,086 |
| 自己株式の取得 | △93,838 | - | △93,838 |
| 自己株式の処分 | 19 | - | 19 |
| その他の資本取引等 | 1,440 | △11,166 | △9,726 |
| 四半期純利益 | 604,064 | 206,190 | 810,254 |
| その他の包括利益(△損失) | △80,256 | △13,801 | △94,057 |
| 未実現有価証券評価損益 | △16,880 | △4,799 | △21,679 |
| 未実現デリバティブ評価損益 | △2,845 | 131 | △2,714 |
| 外貨換算調整額 | △61,065 | △9,395 | △70,460 |
| 年金債務調整額 | 534 | 262 | 796 |
| 平成27年12月31日残高 | 8,904,105 | 2,443,492 | 11,347,597 |
(百万円)
| 当第3四半期連結累計期間 | |||
| 株主資本 | 非支配持分 | 資本合計 | |
| 平成28年3月31日残高 | 8,833,806 | 2,406,276 | 11,240,082 |
| 連結子会社の決算期変更に伴う調整額(注2) | △1,668 | △1,408 | △3,076 |
| 平成28年3月31日残高(調整後) | 8,832,138 | 2,404,868 | 11,237,006 |
| 当社株主への配当 | △247,993 | - | △247,993 |
| 非支配持分への配当 | - | △112,680 | △112,680 |
| 自己株式の取得 | △277,958 | - | △277,958 |
| 自己株式の処分 | 6 | - | 6 |
| その他の資本取引等 | △11,161 | △114,050 | △125,211 |
| 四半期純利益 | 668,728 | 226,721 | 895,449 |
| その他の包括利益(△損失) | △80,422 | △9,665 | △90,087 |
| 未実現有価証券評価損益 | △1,960 | 3,077 | 1,117 |
| 未実現デリバティブ評価損益 | △1,693 | △722 | △2,415 |
| 外貨換算調整額 | △83,652 | △13,310 | △96,962 |
| 年金債務調整額 | 6,883 | 1,290 | 8,173 |
| 平成28年12月31日残高 | 8,883,338 | 2,395,194 | 11,278,532 |
上記の株主資本及び非支配持分の変動には、償還可能非支配持分の変動は含まれておりません。
その他の包括利益(△損失)累積額
前第3四半期連結累計期間及び当第3四半期連結累計期間におけるその他の包括利益(△損失)累積額(税効果調整後)の変動は以下のとおりであります。
(百万円)
| 項目 | 前第3四半期連結累計期間 | ||||
| 未実現有価証券 評価損益 | 未実現デリバティブ評価損益 | 外貨換算調整額 | 年金債務調整額 | 合計 | |
| 平成27年3月31日残高 | 134,112 | △4,809 | 224,432 | △85,503 | 268,232 |
| 連結子会社の決算期変更に伴う調整額(注2) | 1 | △354 | △9,349 | - | △9,702 |
| 平成27年3月31日残高(調整後) | 134,113 | △5,163 | 215,083 | △85,503 | 258,530 |
| 組替前その他の包括利益 | △9,752 | △2,571 | △70,026 | 32 | △82,317 |
| その他の包括利益累積額からの組替 | △11,927 | △143 | △263 | 764 | △11,569 |
| その他の包括利益 | △21,679 | △2,714 | △70,289 | 796 | △93,886 |
| 控除:非支配持分に帰属するその他の包括利益 | △4,799 | 131 | △9,224 | 262 | △13,630 |
| 平成27年12月31日残高 | 117,233 | △8,008 | 154,018 | △84,969 | 178,274 |
(百万円)
| 項目 | 当第3四半期連結累計期間 | ||||
| 未実現有価証券 評価損益 | 未実現デリバティブ評価損益 | 外貨換算調整額 | 年金債務調整額 | 合計 | |
| 平成28年3月31日残高 | 109,211 | △10,272 | 119,053 | △275,047 | △57,055 |
| 連結子会社の決算期変更に伴う調整額(注2) | - | 107 | △1,591 | 30 | △1,454 |
| 平成28年3月31日残高(調整後) | 109,211 | △10,165 | 117,462 | △275,017 | △58,509 |
| 組替前その他の包括利益 | 11,964 | △1,896 | △98,032 | △392 | △88,356 |
| その他の包括利益累積額からの組替 | △10,847 | △519 | 505 | 8,565 | △2,296 |
| その他の包括利益 | 1,117 | △2,415 | △97,527 | 8,173 | △90,652 |
| 控除:非支配持分に帰属するその他の包括利益 | 3,077 | △722 | △13,875 | 1,290 | △10,230 |
| 平成28年12月31日残高 | 107,251 | △11,858 | 33,810 | △268,134 | △138,931 |
前第3四半期連結会計期間及び当第3四半期連結会計期間におけるその他の包括利益(△損失)累積額(税効果調整後)の変動は以下のとおりであります。
(百万円)
| 項目 | 前第3四半期連結会計期間 | ||||
| 未実現有価証券 評価損益 | 未実現デリバティブ評価損益 | 外貨換算調整額 | 年金債務調整額 | 合計 | |
| 平成27年9月30日残高 | 113,266 | △6,240 | 187,956 | △84,816 | 210,166 |
| 組替前その他の包括利益 | 13,330 | △2,009 | △38,129 | 9 | △26,799 |
| その他の包括利益累積額からの組替 | △10,853 | 144 | - | △320 | △11,029 |
| その他の包括利益 | 2,477 | △1,865 | △38,129 | △311 | △37,828 |
| 控除:非支配持分に帰属するその他の包括利益 | △1,490 | △97 | △4,191 | △158 | △5,936 |
| 平成27年12月31日残高 | 117,233 | △8,008 | 154,018 | △84,969 | 178,274 |
(百万円)
| 項目 | 当第3四半期連結会計期間 | ||||
| 未実現有価証券 評価損益 | 未実現デリバティブ評価損益 | 外貨換算調整額 | 年金債務調整額 | 合計 | |
| 平成28年9月30日残高 | 95,022 | △11,820 | △28,452 | △270,166 | △215,416 |
| 組替前その他の包括利益 | 19,447 | △635 | 80,841 | 39 | 99,692 |
| その他の包括利益累積額からの組替 | △28 | 229 | 505 | 2,322 | 3,028 |
| その他の包括利益 | 19,419 | △406 | 81,346 | 2,361 | 102,720 |
| 控除:非支配持分に帰属するその他の包括利益 | 7,190 | △368 | 19,084 | 329 | 26,235 |
| 平成28年12月31日残高 | 107,251 | △11,858 | 33,810 | △268,134 | △138,931 |
前第3四半期連結累計期間及び当第3四半期連結累計期間におけるその他の包括利益(△損失)累積額(税効果調整後)からの組替は以下のとおりであります。
(百万円)
| 項目 | その他の包括利益(△損失) 累積額からの組替 | 組替の影響を受ける 連結損益計算書の項目 | |
| 前第3四半期 連結累計期間 | 当第3四半期 連結累計期間 | ||
| 未実現有価証券評価損益 | 17,471 | 15,571 | その他、純額 |
| △5,793 | △4,786 | 法人税等 | |
| 249 | 62 | 持分法による投資利益(△損失) | |
| 11,927 | 10,847 | 四半期純利益 | |
| 未実現デリバティブ評価損益 | 252 | 814 | その他、純額 |
| △76 | △242 | 法人税等 | |
| △33 | △53 | 持分法による投資利益(△損失) | |
| 143 | 519 | 四半期純利益 | |
| 外貨換算調整額 | 263 | - | その他、純額 |
| - | 265 | 法人税等 | |
| - | △770 | 持分法による投資利益(△損失) | |
| 263 | △505 | 四半期純利益 | |
| 年金債務調整額 | △1,200 | △12,430 | * |
| 436 | 3,865 | 法人税等 | |
| △764 | △8,565 | 四半期純利益 | |
| 組替額合計 | 11,569 | 2,296 | 四半期純利益 |
*「年金債務調整額」からの組替は、年金費用純額の計算に含まれております。
前第3四半期連結会計期間及び当第3四半期連結会計期間におけるその他の包括利益(△損失)累積額(税効果調整後)からの組替は以下のとおりであります。
(百万円)
| 項目 | その他の包括利益(△損失) 累積額からの組替 | 組替の影響を受ける 連結損益計算書の項目 | |
| 前第3四半期 連結会計期間 | 当第3四半期 連結会計期間 | ||
| 未実現有価証券評価損益 | 16,122 | 69 | その他、純額 |
| △5,269 | △41 | 法人税等 | |
| 10,853 | 28 | 四半期純利益 | |
| 未実現デリバティブ評価損益 | △205 | △313 | その他、純額 |
| 68 | 102 | 法人税等 | |
| △7 | △18 | 持分法による投資利益(△損失) | |
| △144 | △229 | 四半期純利益 | |
| 外貨換算調整額 | - | 265 | 法人税等 |
| - | △770 | 持分法による投資利益(△損失) | |
| - | △505 | 四半期純利益 | |
| 年金債務調整額 | 212 | △3,362 | * |
| 108 | 1,040 | 法人税等 | |
| 320 | △2,322 | 四半期純利益 | |
| 組替額合計 | 11,029 | △3,028 | 四半期純利益 |
*「年金債務調整額」からの組替は、年金費用純額の計算に含まれております。
非支配持分との資本取引
平成28年2月5日、当社の子会社である株式会社NTTドコモ(以下、「NTTドコモ」)の取締役会は、平成28年2月8日から平成28年3月7日にかけて、発行済普通株式総数137,578,616株を上限に自己株式の公開買付けを行うことを決議し、120,867,062株を総額307,486百万円で取得しました。当社は117,924,500株を売却しており、当社のNTTドコモに対する持分比率が66.7%から65.7%に低下しました。当該取引に伴い、平成28年3月31日現在の連結貸借対照表において資本剰余金が42,150百万円増加しました。
平成28年4月28日、NTTドコモの取締役会は、平成28年5月2日から平成28年12月31日にかけて、発行済普通株式総数99,132,938株、取得総額192,514百万円を上限に自己株式を取得することを決議し、NTTドコモは平成28年5月18日に普通株式9,021,000株を東京証券取引所の自己株式立会外買付取引(ToSTNeT-3)により24,433百万円で取得しました。また、NTTドコモは平成28年12月31日までに、普通株式47,010,000株を東京証券取引所における投資一任契約に基づく市場買付により125,174百万円で取得しました。その結果、当社のNTTドコモに対する持分比率が65.7%から66.7%に上昇しました。当該取引等に伴い、平成28年12月31日現在の連結貸借対照表において資本剰余金が5,972百万円減少しました。
注6.公正価値の測定
資産及び負債の公正価値測定の評価技法において使用するインプットは公正価値の階層で区分することとされております。公正価値の階層は活発な市場における同一の資産・負債の市場価格(非修正)を最高の優先度(レベル1)、また観察不能なインプットを最低の優先度(レベル3)としております。公正価値の階層における3つのレベルは以下のとおりであります。
レベル1:測定日現在において入手しうる活発な市場における同一資産・負債の市場価格(非修正)
レベル2:レベル1に含まれる同一資産・負債の市場価格を除く、直接または間接的に観察可能な資産・負債の市場価格
レベル3:当該資産・負債に係る観察不能なインプット
平成28年3月31日及び平成28年12月31日現在、当社が経常的に公正価値を測定している資産及び負債は以下のとおりであります。
(百万円)
| 平成28年3月31日現在 | ||||
| 合 計 | 公正価値の測定に用いたインプット | |||
| レベル1*1 | レベル2*2 | レベル3*3 | ||
| 資 産 | ||||
| 売却可能証券: | ||||
| 持分証券(国内) | 197,613 | 197,613 | - | - |
| 持分証券(外国) | 131,817 | 131,817 | - | - |
| 負債証券(国内) | 49,478 | 218 | 49,087 | 173 |
| 負債証券(外国) | 37,499 | 10 | 37,489 | - |
| デリバティブ: | ||||
| 先物為替予約 | 2,578 | - | 2,578 | - |
| 金利スワップ契約 | 107 | - | 107 | - |
| 通貨スワップ契約 | 61,703 | - | 61,703 | - |
| 負 債 | ||||
| デリバティブ: | ||||
| 先物為替予約 | 12,148 | - | 12,148 | - |
| 金利スワップ契約 | 6,110 | - | 6,110 | - |
| 通貨スワップ契約 | 13,838 | - | 13,838 | - |
| 通貨オプション契約 | 2,414 | - | 2,414 | - |
*1 活発な市場における同一資産及び負債の市場価格
*2 活発な市場における類似資産及び負債の市場価格、活発でない市場における同一または類似の資産及び負債の市場価格、主として市場で観察可能な指標により算出される評価額
*3 観察不可能な指標により算出される評価額
レベル1とレベル2の間における移動はありません。
また、レベル3における金額については重要性がないため、レベル3の調整表は開示しておりません。
(百万円)
| 平成28年12月31日現在 | ||||
| 合 計 | 公正価値の測定に用いたインプット | |||
| レベル1*1 | レベル2*2 | レベル3*3 | ||
| 資 産 | ||||
| 売却可能証券: | ||||
| 持分証券(国内) | 198,482 | 198,482 | - | - |
| 持分証券(外国) | 126,209 | 126,209 | - | - |
| 負債証券(国内) | 58,752 | 215 | 58,369 | 168 |
| 負債証券(外国) | 43,425 | 9 | 43,178 | 238 |
| デリバティブ: | ||||
| 先物為替予約 | 1,364 | - | 1,364 | - |
| 金利スワップ契約 | 233 | - | 233 | - |
| 通貨スワップ契約 | 83,714 | - | 83,714 | - |
| 負 債 | ||||
| デリバティブ: | ||||
| 先物為替予約 | 2,500 | - | 2,500 | - |
| 金利スワップ契約 | 4,324 | - | 4,324 | - |
| 通貨スワップ契約 | 9,212 | - | 9,212 | - |
| 通貨オプション契約 | 998 | - | 998 | - |
*1 活発な市場における同一資産及び負債の市場価格
*2 活発な市場における類似資産及び負債の市場価格、活発でない市場における同一または類似の資産及び負債の市場価格、主として市場で観察可能な指標により算出される評価額
*3 観察不可能な指標により算出される評価額
レベル1とレベル2の間における移動はありません。
また、レベル3における金額については重要性がないため、レベル3の調整表は開示しておりません。
売却可能証券
売却可能証券には市場性のある持分証券及び負債証券ならびに売却可能証券に分類される金融商品が含まれております。売却可能証券は、活発な市場における市場価格が入手できるものについては、活発な市場における同一資産の市場価格を使用して公正価値を評価しており、レベル1に分類しております。また、活発な市場における市場価格が入手できないものについては、金融機関から提供された観察可能な市場データを基本としたインプットにより公正価値を評価しており、レベル2に分類しております。観察不可能なデータを基本としたインプットにより公正価値を評価しているものについては、レベル3に分類しております。
デリバティブ
デリバティブには先物為替予約、金利スワップ契約、通貨スワップ契約及び通貨オプション契約が含まれております。デリバティブは、金融機関から提供された観察可能な市場データを基本としたインプットにより公正価値を評価しており、全てレベル2に分類しております。
前第3四半期連結累計期間において、当社が非経常的に公正価値を測定した資産及び負債に重要性はありません。
当第3四半期連結累計期間において、当社が非経常的に公正価値を測定した主な資産及び負債は以下のとおりであります。
(百万円)
| 当第3四半期連結累計期間 | |||||
| 合 計 | 公正価値の測定に用いたインプット | 損失計上額 (税効果調整前) | |||
| レベル1*1 | レベル2*2 | レベル3*3 | |||
| 資 産 | |||||
| 営業権 | 227,871 | - | - | 227,871 | 53,294 |
*1 活発な市場における同一資産及び負債の市場価格
*2 活発な市場における類似資産及び負債の市場価格、活発でない市場における同一または類似の資産及び負債の市場価格、主として市場で観察可能な指標により算出される評価額
*3 観察不可能な指標により算出される評価額
前第3四半期連結会計期間において、当社が非経常的に公正価値を測定した資産及び負債に重要性はありません。
当第3四半期連結会計期間において、当社が非経常的に公正価値を測定した主な資産及び負債は以下のとおりであります。
(百万円)
| 当第3四半期連結会計期間 | |||||
| 合 計 | 公正価値の測定に用いたインプット | 損失計上額 (税効果調整前) | |||
| レベル1*1 | レベル2*2 | レベル3*3 | |||
| 資 産 | |||||
| 営業権 | 213,198 | - | - | 213,198 | 48,823 |
*1 活発な市場における同一資産及び負債の市場価格
*2 活発な市場における類似資産及び負債の市場価格、活発でない市場における同一または類似の資産及び負債の市場価格、主として市場で観察可能な指標により算出される評価額
*3 観察不可能な指標により算出される評価額
営業権
報告単位の公正価値は、将来キャッシュ・フロー等の観察不可能な指標を使用して評価しており、レベル3に分類しております。なお、当第3四半期連結累計期間及び当第3四半期連結会計期間において非経常的に測定した主な営業権について、測定に使用した永久成長率及び加重平均資本コストの割引率は、それぞれ2.3%及び10.0%であります。営業権に係る減損損失は、長距離・国際通信事業セグメントに計上しております。
注7.セグメント情報
以下に報告されている事業セグメントは、そのセグメントごとの財務情報が入手可能なもので、その財務情報はNTTグループの経営陣によって、経営資源の配分の決定及び業績の評価に用いられております。また、セグメント別損益の決定に用いられる会計方針は、米国会計基準に準拠した連結財務諸表作成に係る会計方針と一致しております。
「地域通信事業」セグメントは、主に固定音声関連収入、IP系・パケット通信収入、通信端末機器販売収入、その他の営業収入からなっております。
「長距離・国際通信事業」セグメントは、主に固定音声関連収入、IP系・パケット通信収入、システムインテグレーション収入、その他の営業収入からなっております。
「移動通信事業」セグメントは、主に移動音声関連収入、IP系・パケット通信収入、通信端末機器販売収入からなっております。
「データ通信事業」セグメントは、システムインテグレーション収入からなっております。
また、「その他の事業」セグメントには、主に建築物の保守、不動産賃貸、システム開発、リース、研究開発等に係るその他の営業収入が含まれております。
営業収益:
第3四半期連結累計期間
(百万円)
| 前第3四半期連結累計期間 (平成27年4月1日から 平成27年12月31日まで) | 当第3四半期連結累計期間 (平成28年4月1日から 平成28年12月31日まで) | ||||
| 地域通信事業 | |||||
| 外部顧客に対するもの | 2,154,156 | 2,019,725 | |||
| セグメント間取引 | 366,079 | 415,117 | |||
| 小 計 | 2,520,235 | 2,434,842 | |||
| 長距離・国際通信事業 | |||||
| 外部顧客に対するもの | 1,612,558 | 1,500,011 | |||
| セグメント間取引 | 62,892 | 70,630 | |||
| 小 計 | 1,675,450 | 1,570,641 | |||
| 移動通信事業 | |||||
| 外部顧客に対するもの | 3,350,876 | 3,432,054 | |||
| セグメント間取引 | 32,625 | 37,194 | |||
| 小 計 | 3,383,501 | 3,469,248 | |||
| データ通信事業 | |||||
| 外部顧客に対するもの | 1,076,347 | 1,088,781 | |||
| セグメント間取引 | 71,441 | 75,857 | |||
| 小 計 | 1,147,788 | 1,164,638 | |||
| その他の事業 | |||||
| 外部顧客に対するもの | 301,423 | 319,926 | |||
| セグメント間取引 | 571,319 | 569,995 | |||
| 小 計 | 872,742 | 889,921 | |||
| セグメント間取引消去 | △1,104,356 | △1,168,793 | |||
| 合 計 | 8,495,360 | 8,360,497 | |||
第3四半期連結会計期間
(百万円)
| 前第3四半期連結会計期間 (平成27年10月1日から 平成27年12月31日まで) | 当第3四半期連結会計期間 (平成28年10月1日から 平成28年12月31日まで) | ||||
| 地域通信事業 | |||||
| 外部顧客に対するもの | 713,006 | 667,608 | |||
| セグメント間取引 | 126,659 | 146,801 | |||
| 小 計 | 839,665 | 814,409 | |||
| 長距離・国際通信事業 | |||||
| 外部顧客に対するもの | 555,991 | 504,408 | |||
| セグメント間取引 | 22,219 | 27,388 | |||
| 小 計 | 578,210 | 531,796 | |||
| 移動通信事業 | |||||
| 外部顧客に対するもの | 1,157,153 | 1,167,597 | |||
| セグメント間取引 | 11,320 | 13,615 | |||
| 小 計 | 1,168,473 | 1,181,212 | |||
| データ通信事業 | |||||
| 外部顧客に対するもの | 375,703 | 375,191 | |||
| セグメント間取引 | 26,372 | 27,391 | |||
| 小 計 | 402,075 | 402,582 | |||
| その他の事業 | |||||
| 外部顧客に対するもの | 104,549 | 121,365 | |||
| セグメント間取引 | 200,433 | 200,948 | |||
| 小 計 | 304,982 | 322,313 | |||
| セグメント間取引消去 | △387,003 | △416,143 | |||
| 合 計 | 2,906,402 | 2,836,169 | |||
セグメント別損益:
第3四半期連結累計期間
(百万円)
| 前第3四半期連結累計期間 (平成27年4月1日から 平成27年12月31日まで) | 当第3四半期連結累計期間 (平成28年4月1日から 平成28年12月31日まで) | |
| セグメント利益 | ||
| 地域通信事業 | 232,179 | 330,463 |
| 長距離・国際通信事業 | 82,225 | 18,696 |
| 移動通信事業 | 683,021 | 839,336 |
| データ通信事業 | 74,032 | 67,063 |
| その他の事業 | 46,164 | 59,310 |
| 合 計 | 1,117,621 | 1,314,868 |
| セグメント間取引消去 | 8,961 | 3,686 |
| 営業利益 | 1,126,582 | 1,318,554 |
第3四半期連結会計期間
(百万円)
| 前第3四半期連結会計期間 (平成27年10月1日から 平成27年12月31日まで) | 当第3四半期連結会計期間 (平成28年10月1日から 平成28年12月31日まで) | |
| セグメント利益 | ||
| 地域通信事業 | 77,568 | 98,216 |
| 長距離・国際通信事業 | 34,625 | △23,484 |
| 移動通信事業 | 221,855 | 255,598 |
| データ通信事業 | 35,847 | 31,175 |
| その他の事業 | 18,529 | 29,619 |
| 合 計 | 388,424 | 391,124 |
| セグメント間取引消去 | 4,694 | 946 |
| 営業利益 | 393,118 | 392,070 |
注2.重要な会計方針の要約「会計処理基準の変更」に記載のとおり、平成28年4月1日より有形固定資産の減価償却方法を原則として定額法に変更し、一部の有形固定資産について残存価額等の見直しを行っております。
これにより、従来の方法に比べ、当第3四半期連結累計期間のセグメント利益が、「地域通信事業」で66,632百万円、「長距離・国際通信事業」で5,788百万円、「移動通信事業」で109,236百万円、「その他の事業」で3,977百万円増加し、「データ通信事業」で311百万円減少しております。なお、「合計」で185,322百万円増加しております。また、当第3四半期連結会計期間のセグメント利益が、「地域通信事業」で15,411百万円、「長距離・国際通信事業」で1,434百万円、「移動通信事業」で39,806百万円、「データ通信事業」で218百万円、「その他の事業」で1,790百万円、「合計」で58,659百万円増加しております。
セグメント間の取引は、独立企業間取引価格を基礎として行っております。また、セグメント利益は、営業収益から営業費用を差し引いた額であります。
セグメント別資産:
(百万円)
| 前連結会計年度 (平成28年3月31日) | 当第3四半期連結会計期間 (平成28年12月31日) | |
| 総資産 | ||
| データ通信事業 | 1,981,578 | 2,233,465 |
当第3四半期連結会計期間において、データ通信事業セグメントの総資産が251,887百万円増加しております。これは主にDell Systems Corporation 等の買収及びITサービス関連事業の譲受によるものです。なお、当該買収及び譲受に伴い計上された営業権はデータ通信事業セグメントに計上しております。当該買収及び譲受については、注11.企業結合に記載しております。
その他の重要事項:
第3四半期連結累計期間
(百万円)
| 前第3四半期連結累計期間 (平成27年4月1日から 平成27年12月31日まで) | 当第3四半期連結累計期間 (平成28年4月1日から 平成28年12月31日まで) | |
| 減損損失-営業権 | ||
| 長距離・国際通信事業 | - | 53,294 |
第3四半期連結会計期間
(百万円)
| 前第3四半期連結会計期間 (平成27年10月1日から 平成27年12月31日まで) | 当第3四半期連結会計期間 (平成28年10月1日から 平成28年12月31日まで) | |
| 減損損失-営業権 | ||
| 長距離・国際通信事業 | - | 48,823 |
営業権の減損については、注4.営業権に記載しております。
前第3四半期連結累計期間及び当第3四半期連結累計期間並びに前第3四半期連結会計期間及び当第3四半期連結会計期間において、総収益の10%以上の営業収益が、単一の外部顧客との取引から計上されるものはありません。
注8.研究開発費
研究開発費は、発生時に費用計上しております。前第3四半期連結累計期間及び当第3四半期連結累計期間の研究開発費は、それぞれ151,621百万円及び146,013百万円、前第3四半期連結会計期間及び当第3四半期連結会計期間の研究開発費は、それぞれ51,321百万円及び43,311百万円であります。
注9.金融債権
NTTグループは、貸付金やリース債権などを含むいくつかの金融債権を保有しております。これらは主に金融子会社が保有するものであります。当社はこれらの金融債権を割賦債権、リース債権、貸付金、クレジット債権、その他に区分して管理しております。NTTグループは金融債権の貸倒による損失に備えるため、集合的に評価される金融債権については主に金融債権の区分ごとの貸倒実績率に基づき、個別に評価される金融債権については個々の債権の回収可能性に基づき算定した貸倒引当金を計上しております。なお、債務者の状況等から回収不能と判断した金融債権は、その時点で償却を行っております。
平成27年12月31日及び平成28年12月31日現在の貸倒引当金及びそれに関連する金融債権の内訳、ならびに前第3四半期連結累計期間及び当第3四半期連結累計期間における貸倒引当金の推移は以下のとおりであります。
(百万円)
| 前第3四半期連結累計期間 | ||||||
| 割賦債権 | リース債権 | 貸付金 | クレジット 債権 | その他 | 合 計 | |
| 貸倒引当金 | ||||||
| 平成27年3月31日 | 5,658 | 6,210 | 961 | 6,920 | 4,688 | 24,437 |
| 繰入額(△戻入額) | △268 | 225 | 208 | 8,852 | △301 | 8,716 |
| 取崩額 | △83 | △1,267 | △253 | △5,903 | - | △7,506 |
| 繰戻額 | 2 | 44 | - | 2 | - | 48 |
| 平成27年12月31日 | 5,309 | 5,212 | 916 | 9,871 | 4,387 | 25,695 |
| 集合的に評価される金融債権への引当金 | 5,136 | 2,154 | 349 | 9,871 | 27 | 17,537 |
| 個別に評価される金融債権への引当金 | 173 | 3,058 | 567 | - | 4,360 | 8,158 |
| 金融債権 | ||||||
| 平成27年12月31日 | 1,027,138 | 392,712 | 79,418 | 322,876 | 4,829 | 1,826,973 |
| 集合的に評価される金融債権 | 1,026,878 | 389,213 | 77,928 | 322,876 | 391 | 1,817,286 |
| 個別に評価される金融債権 | 260 | 3,499 | 1,490 | - | 4,438 | 9,687 |
(百万円)
| 当第3四半期連結累計期間 | ||||||
| 割賦債権 | リース債権 | 貸付金 | クレジット 債権 | その他 | 合 計 | |
| 貸倒引当金 | ||||||
| 平成28年3月31日 | 5,174 | 4,359 | 940 | 11,006 | 4,303 | 25,782 |
| 繰入額(△戻入額) | △433 | 381 | 3 | 13,561 | △488 | 13,024 |
| 取崩額 | △27 | △534 | △21 | △10,404 | - | △10,986 |
| 繰戻額 | 1 | 58 | - | 3 | - | 62 |
| 平成28年12月31日 | 4,715 | 4,264 | 922 | 14,166 | 3,815 | 27,882 |
| 集合的に評価される金融債権への引当金 | 4,639 | 1,592 | 442 | 14,166 | 52 | 20,891 |
| 個別に評価される金融債権への引当金 | 76 | 2,672 | 480 | - | 3,763 | 6,991 |
| 金融債権 | ||||||
| 平成28年12月31日 | 1,021,189 | 424,660 | 99,771 | 397,139 | 4,349 | 1,947,108 |
| 集合的に評価される金融債権 | 1,021,102 | 421,480 | 98,192 | 397,139 | 527 | 1,938,440 |
| 個別に評価される金融債権 | 87 | 3,180 | 1,579 | - | 3,822 | 8,668 |
注10.偶発債務
平成28年12月31日現在、保証債務等に関する偶発債務は80,991百万円であります。
平成28年12月31日現在、NTTグループにおいては、財政状態や経営成績に重要な影響をもたらすような未解決の訴訟、係争及び損害賠償は存在しておりません。
注11.企業結合
Dell Systems Corporation 等の買収及びITサービス関連事業の譲受
当社子会社である株式会社エヌ・ティ・ティ・データ(以下、「NTTデータ」)は、平成28年11月2日(米国時間)にDell Inc. より、NTTデータの子会社であるNTT DATA, Inc. 等3社を通じて、Dell Systems Corporation、Dell Technology & Solutions Limited、Dell Services Pte. Ltd. の発行済株式の100%、およびU.S. Services L.L.C. の持分を100%取得し、連結子会社としました。加えて、NTTデータの子会社であるNTT DATA, Inc. 等3社を通じてDellグループの北米を中心としたITサービス関連事業を譲り受けました(以下、「NTT DATA Services部門」)。これらの合計の取得対価は現金311,561百万円であります。
当該譲り受けを通じて、主に北米地域の各業界における事業を拡大すると同時に、クラウドサービスやBPOサービスにおいても、最先端の技術を活用したサービスの強化を目指します。
当該取得に関連して発生した費用3,583百万円は、連結損益計算書「販売費及び一般管理費」に計上しております。
当該取得は取得法により会計処理されますが、当該企業結合の当初会計処理が完了していないため、支配獲得日において取得した営業権146,375百万円は暫定的な金額で四半期連結財務諸表へ計上しております。なお、当該営業権はNTT DATA Services部門の今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力の合理的な見積りにより発生しており、データ通信事業セグメントに計上されております。
当第3四半期連結累計期間においては、企業結合日時点の貸借対照表のみ連結しております。
注12.後発事象
当社における自己株式の取得については、注5に記載しております。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
