有価証券報告書-第81期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | |||
(繰延税金資産) | ||||
未払事業税 | 258 | 百万円 | 102 | 百万円 |
未払役員退職慰労金 | 223 | 223 | ||
投資有価証券評価損 | 6,347 | 6,526 | ||
組織再編に伴う関係会社株式 | 11,640 | 11,640 | ||
税務上の繰越欠損金 | - | 1,126 | ||
その他 | 935 | 345 | ||
繰延税金資産小計 | 19,405 | 19,965 | ||
繰越欠損金に係る評価性引当額 | - | △1,126 | ||
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △18,360 | △18,502 | ||
評価性引当額小計 | △18,360 | △19,628 | ||
繰延税金資産合計 | 1,044 | 336 | ||
(繰延税金負債) | ||||
組織再編に伴う関係会社株式 | 4,049 | 百万円 | 4,241 | 百万円 |
その他有価証券評価差額金 | 51,476 | 52,602 | ||
その他 | 133 | 133 | ||
繰延税金負債合計 | 55,659 | 56,977 | ||
繰延税金負債の純額 | 54,614 | 百万円 | 56,641 | 百万円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | |||
法定実効税率 | 30.62 | % | 30.62 | % |
(調整) | ||||
交際費等永久に損金に 算入されない項目 | 2.19 | 1.58 | ||
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目 | △21.58 | △25.37 | ||
評価性引当額の増減 | 0.56 | 11.56 | ||
子会社清算に伴う 繰越欠損金の引継ぎ | - | △13.49 | ||
その他 | △1.40 | 1.73 | ||
税効果会計適用後の法人税等の 負担率 | 10.39 | % | 6.63 | % |