四半期報告書-第25期第2四半期(平成27年7月1日-平成27年9月30日)
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- 2015/11/06 15:01
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四半期連結財務諸表注記事項（US GAAP）
四半期連結財務諸表注記
1 会計処理の原則及び手続ならびに四半期連結財務諸表の表示方法
当社の四半期連結財務諸表は、米国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準(以下「米国会計基準」)に基づいて作成されています。なお、米国会計基準により要請される記載及び注記の一部を省略しています。当社は、2002年3月にニューヨーク証券取引所に上場し、米国預託証券の発行等に関して要請されている用語、様式及び作成方法により連結財務諸表を作成し、米国証券取引委員会に登録しています。当社及び連結子会社(以下「当社グループ」)が採用している会計処理の原則及び手続ならびに四半期連結財務諸表の表示方法のうち、わが国における会計処理の原則及び手続ならびに表示方法と異なるもので重要性のあるものは、次のとおりです。
(1) 持分法による投資損益の表示区分
持分法による投資損益については、「法人税等」の後に区分して表示しています。
(2) 売却目的債権
売却の意思決定を行った債権については、売却目的債権に組替え、原価と公正価値のいずれか低い金額で測定しています。
(3) 営業権及びその他の無形固定資産
営業権及び耐用年数が確定できない無形固定資産については償却していません。また、営業権及び耐用年数が確定できない無形固定資産については、年1回以上、減損テストを実施しています。
(4) 代理店へ支払う一定の手数料
再販目的で当社グループから端末機器を購入する代理店への一定の手数料支払を、これらの代理店への端末機器販売に係る収益の減額として組替えています。また、当該収益の減額を、手数料の支払時ではなく、端末機器を代理店へ引渡した時点で認識しています。
(5) 従業員の退職給付
「その他の包括利益(△損失)累積額」に計上された年金数理上の差異のうち、予測給付債務もしくは年金資産の公正価値のいずれか大きい方の10%を超える額を、従業員の予測平均残存勤務期間にわたり定額法により償却しています。また、年金数理計算に起因する国内会計基準と米国会計基準との差異についても調整しています。
(6) 有給休暇
一定の条件に該当する場合、従業員の有給休暇の未消化残高を発生主義で負債認識しています。
2 主要な会計方針の要約
(1) 組替
前第2四半期の連結財務諸表を当第2四半期の連結財務諸表の表示方法に合わせるため、一定の組替を行っています。
(2) 最近公表された会計基準
顧客との契約から生じる収益
2014年5月28日、米国財務会計基準審議会(Financial Accounting Standards Board、以下「FASB」)は、会計基準アップデート(Accounting Standards Update、以下「ASU」)2014-09「(トピック606) : 顧客との契約から生じる収益」を公表しました。本ASUは、企業が、約束した財又はサービスの顧客への移転の対価として権利を得ると見込んでいる金額を認識することを要求しています。本ASUが適用になると、現在の米国会計基準の収益認識に係るガイダンスのほとんどがASUの内容に置き換わります。
2015年8月12日、FASBはASU2015-14「(トピック606) : 顧客との契約から生じる収益-適用日の延期」を公表し、本ASUの適用を1年延期しました。このため、本ASUは、当社グループにおいて2018年4月1日に開始する連結会計年度から適用されます。なお、2017年4月1日に開始する連結会計年度からの早期適用も認められています。当社グループは、本ASU適用時の移行方法の選択は実施しておらず、当社グループの連結財務諸表及び関連する注記に与える影響について、現在検討しています。
3 資本
(1) 配当
会社法は、(i)株主総会の決議によって剰余金の配当ができること、(ⅱ)定款に定めがある場合、取締役会の決議によって中間配当ができること、(ⅲ)配当により減少する剰余金の額の10%を、資本金の25%に達するまで準備金として計上しなければならないことを定めています。なお、準備金は株主総会の決議によって取崩すことができます。当社は、(ⅱ)に基づいて、取締役会の決議によって毎年9月30日を基準日として中間配当をすることができる定めを定款に設けています。
2015年4月28日の取締役会の決議に基づき、2015年3月31日時点の登録株主に対する総額135,852百万円、1株当たり35円の配当が、2015年6月18日に開催された定時株主総会で決議されています。配当の原資は利益剰余金であり、効力発生日は2015年6月19日です。
2015年10月30日の取締役会において、2015年9月30日時点の登録株主に対する総額135,852百万円、1株当たり35円の中間配当が決議されています。中間配当の原資は利益剰余金であり、効力発生日は2015年11月20日です。
(2) 発行済株式及び自己株式
会社法は、(i)株主総会の決議によって、自己株式の取得枠の設定ができること、(ⅱ)定款に定めがある場合、取締役会の決議によって、市場取引等による自己株式の取得枠の設定ができることを定めています。当社は、資本効率の向上及び経営環境の変化に対応した機動的な資本政策の実行を可能とするために、(ⅱ)に基づいて、取締役会の決議によって、市場取引等による自己株式の取得枠の設定ができる旨を定款に定めています。
2014年4月25日開催の取締役会において、2014年4月26日から2015年3月31日にかけて、発行済普通株式総数3億2,000万株、取得総額500,000百万円の自己株式の取得枠に係る事項を決議しています。また、単元未満株式買取請求による自己株式の取得も実施しています。
前連結会計年度及び当第2四半期連結累計期間における発行済株式総数及び自己株式の推移は、次のとおりです。当社は、普通株式以外の株式を発行していません。
2014年8月6日、当社の取締役会は、2014年8月7日から2014年9月3日にかけて、発行済普通株式総数206,489,675株、取得総額350,000百万円を上限に自己株式を取得することを決議し、2014年8月から2014年9月にかけて181,530,121株を307,694百万円で取得しています。
2014年10月31日、当社の取締役会は、2014年11月1日から2015年3月31日にかけて、発行済普通株式総数138,469,879株、取得総額192,306百万円を上限に自己株式を取得することを決議し、2014年11月から2015年3月にかけて83,746,000株を165,342百万円で取得しています。
このうち、前連結会計年度に、当社の親会社である日本電信電話株式会社から取得した株式の総数及び取得価額の総額は、176,991,100株及び300,000百万円です。
2015年3月27日、当社の取締役会は、自己株式279,228,000株を2015年3月31日に消却することを決議し、2015年3月31日に消却した結果、資本剰余金より393,092百万円、利益剰余金より97,894百万円減額しています。
前第2四半期連結累計期間及び当第2四半期連結累計期間において取得した自己株式の総数及び取得価額の総額は、次のとおりです。
前第2四半期連結会計期間及び当第2四半期連結会計期間において取得した自己株式の総数及び取得価額の総額は、次のとおりです。
(3) その他の包括利益(△損失)累積額
その他の包括利益(△損失)累積額の変動
前第2四半期連結累計期間及び当第2四半期連結累計期間におけるその他の包括利益(△損失)累積額(税効果調整後)の変動は、次のとおりです。
前第2四半期連結会計期間及び当第2四半期連結会計期間におけるその他の包括利益(△損失)累積額(税効果調整後)の変動は、次のとおりです。
その他の包括利益(△損失)累積額から四半期純利益への組替修正
前第2四半期連結累計期間及び当第2四半期連結累計期間において、その他の包括利益(△損失)累積額から四半期純利益に組替修正された金額及び影響を受ける四半期連結損益計算書の項目は、次のとおりです。
(※1)組替修正額の△は、四半期純利益に対する減少影響を示しています。
(※2)年金債務調整額からの組替修正額は、年金費用純額の計算に含まれています。
前第2四半期連結会計期間及び当第2四半期連結会計期間において、その他の包括利益(△損失)累積額から四半期純利益に組替修正された金額及び影響を受ける四半期連結損益計算書の項目は、次のとおりです。
(※1)組替修正額の△は、四半期純利益に対する減少影響を示しています。
(※2)年金債務調整額からの組替修正額は、年金費用純額の計算に含まれています。
4 セグメント情報
当社グループの最高経営意思決定者は取締役会です。最高経営意思決定者は内部のマネジメントレポートからの情報に基づいて当該事業セグメントの営業成績を評価し、経営資源を配分しています。
当社グループは、光ブロードバンドサービスの提供開始に伴う通信事業サービスの管理区分の再整理により、前第4四半期連結会計期間より、事業セグメントの区分を、従来のモバイル通信事業、スマートライフ事業、その他の事業の3つから、通信事業、スマートライフ事業、その他の事業の3つに変更しています。この変更により、従来の事業セグメントの区分上では、その他の事業に含まれていた通信サービスを、通信事業へと変更しています。
また、2015年7月1日付の組織変更に伴い、当第2四半期連結会計期間より、従来の事業セグメントの区分上では、その他の事業に含まれていた個人向けM2M(Machine-to-Machineの略)サービスの一部を、スマートライフ事業へと変更しています。
通信事業には、携帯電話サービス(LTE(Xi)サービス、FOMAサービス)、光ブロードバンドサービス、衛星電話サービス、国際サービス及び各サービスの端末機器販売などが含まれます。
スマートライフ事業には、動画配信サービス、音楽配信サービス及び電子書籍サービス等のdマーケットを通じたサービスならびに、金融・決済サービス、ショッピングサービス及び生活関連サービスなどが含まれます。
その他の事業には、ケータイ補償サービスならびに、システムの開発、販売及び保守受託などが含まれます。
これに伴い、前第2四半期連結累計期間及び前第2四半期連結会計期間のセグメント情報を当第2四半期連結累計期間及び当第2四半期連結会計期間のセグメントの区分に基づき作成し、開示しています。
なお、セグメント営業収益及びセグメント営業利益(△損失)の決定に用いられる会計方針は、米国会計基準に準拠した連結財務諸表の作成において用いられる会計方針と一致しています。
セグメント営業収益:
第2四半期連結累計期間
第2四半期連結会計期間
セグメント営業利益(△損失):
第2四半期連結累計期間
第2四半期連結会計期間
セグメント営業利益(△損失)は、セグメント営業収益からセグメント営業費用を差し引いた金額です。
海外で発生した営業収益には重要性がないため、所在地別セグメント情報は開示していません。
5 偶発債務
(1) 訴訟
当社グループは、通常の営業過程で生じる訴訟及び損害賠償請求に係わっています。当社グループの経営成績、財政状態またはキャッシュ・フローに重要な悪影響を及ぼすと考えられる訴訟または損害賠償請求はないと考えています。
(2) 保証
当社グループは、通常の営業過程で、様々な相手先に対し保証を与えています。これらの相手先は、契約者、関連当事者、海外の移動通信事業者ならびにその他の取引先を含んでいます。
当社グループは、契約者に対して、販売した携帯電話端末の欠陥に係る製品保証を提供していますが、当社グループは、メーカーからほぼ同様の保証を受けているため、当該製品保証に係る負債の計上は行っていません。
さらに、その他の取引において提供している保証または免責の内容はそれぞれの契約により異なりますが、そのほぼすべてが実現可能性の極めて低い、かつ一般的に金額の定めの無い契約です。これまで、これらの契約に関して多額の支払いが生じたことはありません。当社グループは、これらの契約に関する保証債務の公正価値は僅少であると考えており、これらの保証債務に伴う負債計上は行っていません。
6 公正価値の測定
公正価値は「測定日における市場参加者間の通常の取引において、資産を売却するために受取るであろう価格、または負債を移転するために支払うであろう価格」と定義されています。米国会計基準においては、3つからなる公正価値の階層が設けられており、公正価値の測定において用いるインプットには、観察可能性に応じた優先順位付けがなされています。それぞれのインプットの内容は、次のとおりです。
レベル1:活発な市場における同一資産及び負債の市場価格
レベル2:資産及び負債に関するレベル1に含まれる市場価格以外の観察可能なインプット
レベル3:資産及び負債に関する観察不可能なインプット
また、当社グループは、すべての会計期間毎に「継続的に」公正価値が求められる資産及び負債と、特定の状況下にある場合のみ「非継続的に」公正価値が求められる資産及び負債とを区分しています。
(1) 継続的に公正価値を測定している資産及び負債
当社グループは、主に売却可能有価証券及びデリバティブについて、継続的に公正価値を測定しています。
2015年3月31日及び2015年9月30日における、当社グループが継続的に公正価値を測定している資産及び負債は、次のとおりです。
レベル1とレベル2の間における移動はありません。
レベル1とレベル2の間における移動はありません。
売却可能有価証券
売却可能有価証券は、市場性のある持分証券及び負債証券を含み、活発な市場における同一資産の市場価格で公正価値を測定しているため、レベル1に分類しています。
デリバティブ
デリバティブは、通貨オプション取引及び先物為替予約契約であり、公正価値は観察可能な市場データに基づいて評価され、レベル2に分類されています。
(2) 非継続的に公正価値を測定している資産及び負債
特定の資産及び負債については、特定の状況下においては非継続的に公正価値で測定されます。
当社グループは、売却目的債権、長期性資産及び公正価値が容易に算定可能でない持分証券などについて、非継続的な公正価値の測定が必要となる可能性があります。
前第2四半期連結累計期間及び当第2四半期連結累計期間における、当社グループが非継続的に公正価値を測定した資産は、次のとおりです。
前第2四半期連結会計期間及び当第2四半期連結会計期間における、当社グループが非継続的に公正価値を測定した資産は、次のとおりです。
売却目的債権
売却目的債権は、原価と公正価値のいずれか低い金額で測定しています。
売却目的債権はレベル2に分類され、その公正価値は、類似債権に係るデフォルト確率や損失率等を加味して将来キャッシュ・フローを見積もり、LIBORを基にした割引率で割り引いて算定しています。
7 デリバティブ取引
2015年9月30日において、為替リスク管理目的のデリバティブが当社グループの事業の運営において重要なものとなっており、かつ、前連結会計年度の末日に比べて著しい変動が認められています。なお、ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引は除いています。
(1) ヘッジ会計が適用されないデリバティブ
当社グループは、金利や外国為替の変動のリスクを管理するため、金利スワップ契約、通貨オプション取引、直物為替先渡取引(NDF)及び先物為替予約契約を含むデリバティブを利用する場合があります。
2015年3月31日及び2015年9月30日における当該デリバティブの契約額は、次のとおりです。
(2) 四半期連結貸借対照表への影響額
2015年3月31日及び2015年9月30日におけるデリバティブの公正価値と連結貸借対照表の計上科目は、次のとおりです。
デリバティブの公正価値は、観察可能な市場データに基づいて評価・検証されています。2015年3月31日及び2015年9月30日の額は、当社グループが同日をもって取引を清算した場合に受取る(支払う)べき額を表しています。
(3) 四半期連結損益計算書への影響額
前第2四半期連結累計期間及び当第2四半期連結累計期間におけるデリバティブの連結損益計算書への影響額は、次のとおりです。
(※)「その他(純額)」は「営業外損益(△費用)」に含まれています。
前第2四半期連結会計期間及び当第2四半期連結会計期間におけるデリバティブの連結損益計算書への影響額は、次のとおりです。
(※)「その他(純額)」は「営業外損益(△費用)」に含まれています。
8 重要な後発事象
該当事項はありません。
1 会計処理の原則及び手続ならびに四半期連結財務諸表の表示方法
当社の四半期連結財務諸表は、米国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準(以下「米国会計基準」)に基づいて作成されています。なお、米国会計基準により要請される記載及び注記の一部を省略しています。当社は、2002年3月にニューヨーク証券取引所に上場し、米国預託証券の発行等に関して要請されている用語、様式及び作成方法により連結財務諸表を作成し、米国証券取引委員会に登録しています。当社及び連結子会社(以下「当社グループ」)が採用している会計処理の原則及び手続ならびに四半期連結財務諸表の表示方法のうち、わが国における会計処理の原則及び手続ならびに表示方法と異なるもので重要性のあるものは、次のとおりです。
(1) 持分法による投資損益の表示区分
持分法による投資損益については、「法人税等」の後に区分して表示しています。
(2) 売却目的債権
売却の意思決定を行った債権については、売却目的債権に組替え、原価と公正価値のいずれか低い金額で測定しています。
(3) 営業権及びその他の無形固定資産
営業権及び耐用年数が確定できない無形固定資産については償却していません。また、営業権及び耐用年数が確定できない無形固定資産については、年1回以上、減損テストを実施しています。
(4) 代理店へ支払う一定の手数料
再販目的で当社グループから端末機器を購入する代理店への一定の手数料支払を、これらの代理店への端末機器販売に係る収益の減額として組替えています。また、当該収益の減額を、手数料の支払時ではなく、端末機器を代理店へ引渡した時点で認識しています。
(5) 従業員の退職給付
「その他の包括利益(△損失)累積額」に計上された年金数理上の差異のうち、予測給付債務もしくは年金資産の公正価値のいずれか大きい方の10%を超える額を、従業員の予測平均残存勤務期間にわたり定額法により償却しています。また、年金数理計算に起因する国内会計基準と米国会計基準との差異についても調整しています。
(6) 有給休暇
一定の条件に該当する場合、従業員の有給休暇の未消化残高を発生主義で負債認識しています。
2 主要な会計方針の要約
(1) 組替
前第2四半期の連結財務諸表を当第2四半期の連結財務諸表の表示方法に合わせるため、一定の組替を行っています。
(2) 最近公表された会計基準
顧客との契約から生じる収益
2014年5月28日、米国財務会計基準審議会(Financial Accounting Standards Board、以下「FASB」)は、会計基準アップデート(Accounting Standards Update、以下「ASU」)2014-09「(トピック606) : 顧客との契約から生じる収益」を公表しました。本ASUは、企業が、約束した財又はサービスの顧客への移転の対価として権利を得ると見込んでいる金額を認識することを要求しています。本ASUが適用になると、現在の米国会計基準の収益認識に係るガイダンスのほとんどがASUの内容に置き換わります。
2015年8月12日、FASBはASU2015-14「(トピック606) : 顧客との契約から生じる収益-適用日の延期」を公表し、本ASUの適用を1年延期しました。このため、本ASUは、当社グループにおいて2018年4月1日に開始する連結会計年度から適用されます。なお、2017年4月1日に開始する連結会計年度からの早期適用も認められています。当社グループは、本ASU適用時の移行方法の選択は実施しておらず、当社グループの連結財務諸表及び関連する注記に与える影響について、現在検討しています。
3 資本
(1) 配当
会社法は、(i)株主総会の決議によって剰余金の配当ができること、(ⅱ)定款に定めがある場合、取締役会の決議によって中間配当ができること、(ⅲ)配当により減少する剰余金の額の10%を、資本金の25%に達するまで準備金として計上しなければならないことを定めています。なお、準備金は株主総会の決議によって取崩すことができます。当社は、(ⅱ)に基づいて、取締役会の決議によって毎年9月30日を基準日として中間配当をすることができる定めを定款に設けています。
2015年4月28日の取締役会の決議に基づき、2015年3月31日時点の登録株主に対する総額135,852百万円、1株当たり35円の配当が、2015年6月18日に開催された定時株主総会で決議されています。配当の原資は利益剰余金であり、効力発生日は2015年6月19日です。
2015年10月30日の取締役会において、2015年9月30日時点の登録株主に対する総額135,852百万円、1株当たり35円の中間配当が決議されています。中間配当の原資は利益剰余金であり、効力発生日は2015年11月20日です。
(2) 発行済株式及び自己株式
会社法は、(i)株主総会の決議によって、自己株式の取得枠の設定ができること、(ⅱ)定款に定めがある場合、取締役会の決議によって、市場取引等による自己株式の取得枠の設定ができることを定めています。当社は、資本効率の向上及び経営環境の変化に対応した機動的な資本政策の実行を可能とするために、(ⅱ)に基づいて、取締役会の決議によって、市場取引等による自己株式の取得枠の設定ができる旨を定款に定めています。
2014年4月25日開催の取締役会において、2014年4月26日から2015年3月31日にかけて、発行済普通株式総数3億2,000万株、取得総額500,000百万円の自己株式の取得枠に係る事項を決議しています。また、単元未満株式買取請求による自己株式の取得も実施しています。
前連結会計年度及び当第2四半期連結累計期間における発行済株式総数及び自己株式の推移は、次のとおりです。当社は、普通株式以外の株式を発行していません。
| (単位:株) | ||
| 発行済株式総数 | 自己株式数 | |
| 2014年3月31日 | 4,365,000,000 | 218,239,900 |
| 取締役会決議に基づく自己株式の取得 | - | 181,530,121 |
| 2014年9月30日 | 4,365,000,000 | 399,770,021 |
| 取締役会決議に基づく自己株式の取得 | - | 83,746,000 |
| 単元未満株式買取請求による自己株式の取得 | - | 124 |
| 自己株式の消却 | △279,228,000 | △279,228,000 |
| 2015年3月31日 | 4,085,772,000 | 204,288,145 |
| 単元未満株式買取請求による自己株式の取得 | - | 43 |
| 2015年9月30日 | 4,085,772,000 | 204,288,188 |
2014年8月6日、当社の取締役会は、2014年8月7日から2014年9月3日にかけて、発行済普通株式総数206,489,675株、取得総額350,000百万円を上限に自己株式を取得することを決議し、2014年8月から2014年9月にかけて181,530,121株を307,694百万円で取得しています。
2014年10月31日、当社の取締役会は、2014年11月1日から2015年3月31日にかけて、発行済普通株式総数138,469,879株、取得総額192,306百万円を上限に自己株式を取得することを決議し、2014年11月から2015年3月にかけて83,746,000株を165,342百万円で取得しています。
このうち、前連結会計年度に、当社の親会社である日本電信電話株式会社から取得した株式の総数及び取得価額の総額は、176,991,100株及び300,000百万円です。
2015年3月27日、当社の取締役会は、自己株式279,228,000株を2015年3月31日に消却することを決議し、2015年3月31日に消却した結果、資本剰余金より393,092百万円、利益剰余金より97,894百万円減額しています。
前第2四半期連結累計期間及び当第2四半期連結累計期間において取得した自己株式の総数及び取得価額の総額は、次のとおりです。
| (単位:株/百万円) | ||
| 項目 | 前第2四半期連結累計期間 2014年4月1日から 2014年9月30日まで | 当第2四半期連結累計期間 2015年4月1日から 2015年9月30日まで |
| 取得株式総数 | 181,530,121 | 43 |
| 取得総額 | 307,694 | 0 |
前第2四半期連結会計期間及び当第2四半期連結会計期間において取得した自己株式の総数及び取得価額の総額は、次のとおりです。
| (単位:株/百万円) | ||
| 項目 | 前第2四半期連結会計期間 2014年7月1日から 2014年9月30日まで | 当第2四半期連結会計期間 2015年7月1日から 2015年9月30日まで |
| 取得株式総数 | 181,530,121 | - |
| 取得総額 | 307,694 | - |
(3) その他の包括利益(△損失)累積額
その他の包括利益(△損失)累積額の変動
前第2四半期連結累計期間及び当第2四半期連結累計期間におけるその他の包括利益(△損失)累積額(税効果調整後)の変動は、次のとおりです。
| (単位:百万円) | |||||
| 項目 | 前第2四半期連結累計期間 2014年4月1日から 2014年9月30日まで | ||||
| 売却可能 有価証券 未実現保有利益(△損失) | 未実現 キャッシュ・ フロー・ ヘッジ利益 (△損失) | 為替換算 調整額 | 年金債務 調整額 | 合計 | |
| 2014年3月31日残高 | 45,038 | △97 | △12,437 | △22,914 | 9,590 |
| 組替修正前その他の包括利益 (△損失) | 6,427 | 61 | △8,932 | △69 | △2,513 |
| その他の包括利益(△損失)累積額からの組替修正 | - | △22 | - | △9 | △31 |
| その他の包括利益(△損失) | 6,427 | 39 | △8,932 | △78 | △2,544 |
| 控除:非支配持分に帰属する その他の包括損益(△利益) | △0 | - | 83 | - | 83 |
| 2014年9月30日残高 | 51,465 | △58 | △21,286 | △22,992 | 7,129 |
| (単位:百万円) | |||||
| 項目 | 当第2四半期連結累計期間 2015年4月1日から 2015年9月30日まで | ||||
| 売却可能 有価証券 未実現保有利益(△損失) | 未実現 キャッシュ・ フロー・ ヘッジ利益 (△損失) | 為替換算 調整額 | 年金債務 調整額 | 合計 | |
| 2015年3月31日残高 | 67,620 | △101 | 16,871 | △31,791 | 52,599 |
| 組替修正前その他の包括利益 (△損失) | △6,729 | △60 | △718 | △582 | △8,089 |
| その他の包括利益(△損失)累積額からの組替修正 | △308 | 17 | △263 | 349 | △205 |
| その他の包括利益(△損失) | △7,037 | △43 | △981 | △233 | △8,294 |
| 控除:非支配持分に帰属する その他の包括損益(△利益) | △6 | - | △61 | - | △67 |
| 2015年9月30日残高 | 60,577 | △144 | 15,829 | △32,024 | 44,238 |
前第2四半期連結会計期間及び当第2四半期連結会計期間におけるその他の包括利益(△損失)累積額(税効果調整後)の変動は、次のとおりです。
| (単位:百万円) | |||||
| 項目 | 前第2四半期連結会計期間 2014年7月1日から 2014年9月30日まで | ||||
| 売却可能 有価証券 未実現保有利益(△損失) | 未実現 キャッシュ・ フロー・ ヘッジ利益 (△損失) | 為替換算 調整額 | 年金債務 調整額 | 合計 | |
| 2014年6月30日残高 | 48,938 | △70 | △19,053 | △22,892 | 6,923 |
| 組替修正前その他の包括利益 (△損失) | 2,527 | 23 | △2,253 | △95 | 202 |
| その他の包括利益(△損失)累積額からの組替修正 | - | △11 | - | △5 | △16 |
| その他の包括利益(△損失) | 2,527 | 12 | △2,253 | △100 | 186 |
| 控除:非支配持分に帰属する その他の包括損益(△利益) | △0 | - | 20 | - | 20 |
| 2014年9月30日残高 | 51,465 | △58 | △21,286 | △22,992 | 7,129 |
| (単位:百万円) | |||||
| 項目 | 当第2四半期連結会計期間 2015年7月1日から 2015年9月30日まで | ||||
| 売却可能 有価証券 未実現保有利益(△損失) | 未実現 キャッシュ・ フロー・ ヘッジ利益 (△損失) | 為替換算 調整額 | 年金債務 調整額 | 合計 | |
| 2015年6月30日残高 | 69,350 | △124 | 10,124 | △31,817 | 47,533 |
| 組替修正前その他の包括利益 (△損失) | △8,767 | △28 | 5,998 | △383 | △3,180 |
| その他の包括利益(△損失)累積額からの組替修正 | - | 8 | △263 | 176 | △79 |
| その他の包括利益(△損失) | △8,767 | △20 | 5,735 | △207 | △3,259 |
| 控除:非支配持分に帰属する その他の包括損益(△利益) | △6 | - | △30 | - | △36 |
| 2015年9月30日残高 | 60,577 | △144 | 15,829 | △32,024 | 44,238 |
その他の包括利益(△損失)累積額から四半期純利益への組替修正
前第2四半期連結累計期間及び当第2四半期連結累計期間において、その他の包括利益(△損失)累積額から四半期純利益に組替修正された金額及び影響を受ける四半期連結損益計算書の項目は、次のとおりです。
| (単位:百万円) | |||
| 項目 | その他の包括利益(△損失)累積額 からの組替修正額(※1) | 組替修正の影響を受ける 四半期連結損益計算書の項目 | |
| 前第2四半期 連結累計期間 2014年4月1日から 2014年9月30日まで | 当第2四半期 連結累計期間 2015年4月1日から 2015年9月30日まで | ||
| 売却可能有価証券未実現保有利益(△損失) | - | 219 | 営業外損益(△費用)-その他(純額) |
| - | 249 | 持分法による投資損益(△損失) | |
| - | 468 | 税効果調整前 | |
| - | △160 | 税効果 | |
| - | 308 | 税効果調整後 | |
| 未実現キャッシュ・フロー・ヘッジ利益 (△損失) | 34 | △25 | 持分法による投資損益(△損失) |
| 34 | △25 | 税効果調整前 | |
| △12 | 8 | 税効果 | |
| 22 | △17 | 税効果調整後 | |
| 為替換算調整額 | - | 263 | 営業外損益(△費用)-その他(純額) |
| - | 263 | 税効果調整前 | |
| - | 263 | 税効果調整後 | |
| 年金債務調整額 | 14 | △519 | (※2) |
| 14 | △519 | 税効果調整前 | |
| △5 | 170 | 税効果 | |
| 9 | △349 | 税効果調整後 | |
| 組替修正額合計 | 31 | 205 | 税効果調整後 |
(※1)組替修正額の△は、四半期純利益に対する減少影響を示しています。
(※2)年金債務調整額からの組替修正額は、年金費用純額の計算に含まれています。
前第2四半期連結会計期間及び当第2四半期連結会計期間において、その他の包括利益(△損失)累積額から四半期純利益に組替修正された金額及び影響を受ける四半期連結損益計算書の項目は、次のとおりです。
| (単位:百万円) | |||
| 項目 | その他の包括利益(△損失)累積額 からの組替修正額(※1) | 組替修正の影響を受ける 四半期連結損益計算書の項目 | |
| 前第2四半期 連結会計期間 2014年7月1日から 2014年9月30日まで | 当第2四半期 連結会計期間 2015年7月1日から 2015年9月30日まで | ||
| 未実現キャッシュ・フロー・ヘッジ利益 (△損失) | 17 | △12 | 持分法による投資損益(△損失) |
| 17 | △12 | 税効果調整前 | |
| △6 | 4 | 税効果 | |
| 11 | △8 | 税効果調整後 | |
| 為替換算調整額 | - | 263 | 営業外損益(△費用)-その他(純額) |
| - | 263 | 税効果調整前 | |
| - | 263 | 税効果調整後 | |
| 年金債務調整額 | 7 | △262 | (※2) |
| 7 | △262 | 税効果調整前 | |
| △2 | 86 | 税効果 | |
| 5 | △176 | 税効果調整後 | |
| 組替修正額合計 | 16 | 79 | 税効果調整後 |
(※1)組替修正額の△は、四半期純利益に対する減少影響を示しています。
(※2)年金債務調整額からの組替修正額は、年金費用純額の計算に含まれています。
4 セグメント情報
当社グループの最高経営意思決定者は取締役会です。最高経営意思決定者は内部のマネジメントレポートからの情報に基づいて当該事業セグメントの営業成績を評価し、経営資源を配分しています。
当社グループは、光ブロードバンドサービスの提供開始に伴う通信事業サービスの管理区分の再整理により、前第4四半期連結会計期間より、事業セグメントの区分を、従来のモバイル通信事業、スマートライフ事業、その他の事業の3つから、通信事業、スマートライフ事業、その他の事業の3つに変更しています。この変更により、従来の事業セグメントの区分上では、その他の事業に含まれていた通信サービスを、通信事業へと変更しています。
また、2015年7月1日付の組織変更に伴い、当第2四半期連結会計期間より、従来の事業セグメントの区分上では、その他の事業に含まれていた個人向けM2M(Machine-to-Machineの略)サービスの一部を、スマートライフ事業へと変更しています。
通信事業には、携帯電話サービス(LTE(Xi)サービス、FOMAサービス)、光ブロードバンドサービス、衛星電話サービス、国際サービス及び各サービスの端末機器販売などが含まれます。
スマートライフ事業には、動画配信サービス、音楽配信サービス及び電子書籍サービス等のdマーケットを通じたサービスならびに、金融・決済サービス、ショッピングサービス及び生活関連サービスなどが含まれます。
その他の事業には、ケータイ補償サービスならびに、システムの開発、販売及び保守受託などが含まれます。
これに伴い、前第2四半期連結累計期間及び前第2四半期連結会計期間のセグメント情報を当第2四半期連結累計期間及び当第2四半期連結会計期間のセグメントの区分に基づき作成し、開示しています。
なお、セグメント営業収益及びセグメント営業利益(△損失)の決定に用いられる会計方針は、米国会計基準に準拠した連結財務諸表の作成において用いられる会計方針と一致しています。
セグメント営業収益:
第2四半期連結累計期間
| (単位:百万円) | |||||
| 項目 | 前第2四半期連結累計期間 2014年4月1日から 2014年9月30日まで | 当第2四半期連結累計期間 2015年4月1日から 2015年9月30日まで | |||
| 通信事業 | |||||
| 外部顧客との取引 | 1,825,897 | 1,806,391 | |||
| セグメント間取引 | 560 | 617 | |||
| 小 計 | 1,826,457 | 1,807,008 | |||
| スマートライフ事業 | |||||
| 外部顧客との取引 | 200,575 | 240,533 | |||
| セグメント間取引 | 7,695 | 5,778 | |||
| 小 計 | 208,270 | 246,311 | |||
| その他の事業 | |||||
| 外部顧客との取引 | 146,504 | 168,063 | |||
| セグメント間取引 | 5,873 | 5,453 | |||
| 小 計 | 152,377 | 173,516 | |||
| セグメント合 計 | 2,187,104 | 2,226,835 | |||
| セグメント間取引消去 | △14,128 | △11,848 | |||
| 連 結 | 2,172,976 | 2,214,987 | |||
第2四半期連結会計期間
| (単位:百万円) | |||||
| 項目 | 前第2四半期連結会計期間 2014年7月1日から 2014年9月30日まで | 当第2四半期連結会計期間 2015年7月1日から 2015年9月30日まで | |||
| 通信事業 | |||||
| 外部顧客との取引 | 919,693 | 928,017 | |||
| セグメント間取引 | 369 | 367 | |||
| 小 計 | 920,062 | 928,384 | |||
| スマートライフ事業 | |||||
| 外部顧客との取引 | 102,788 | 125,018 | |||
| セグメント間取引 | 4,153 | 2,906 | |||
| 小 計 | 106,941 | 127,924 | |||
| その他の事業 | |||||
| 外部顧客との取引 | 75,192 | 85,088 | |||
| セグメント間取引 | 2,933 | 2,552 | |||
| 小 計 | 78,125 | 87,640 | |||
| セグメント合 計 | 1,105,128 | 1,143,948 | |||
| セグメント間取引消去 | △7,455 | △5,825 | |||
| 連 結 | 1,097,673 | 1,138,123 | |||
セグメント営業利益(△損失):
第2四半期連結累計期間
| (単位:百万円) | ||
| 項目 | 前第2四半期連結累計期間 2014年4月1日から 2014年9月30日まで | 当第2四半期連結累計期間 2015年4月1日から 2015年9月30日まで |
| 通信事業 | 384,700 | 420,169 |
| スマートライフ事業 | 13,373 | 33,441 |
| その他の事業 | 1,513 | 8,964 |
| 連 結 | 399,586 | 462,574 |
第2四半期連結会計期間
| (単位:百万円) | ||
| 項目 | 前第2四半期連結会計期間 2014年7月1日から 2014年9月30日まで | 当第2四半期連結会計期間 2015年7月1日から 2015年9月30日まで |
| 通信事業 | 181,498 | 207,748 |
| スマートライフ事業 | 5,740 | 16,565 |
| その他の事業 | 2,708 | 2,865 |
| 連 結 | 189,946 | 227,178 |
セグメント営業利益(△損失)は、セグメント営業収益からセグメント営業費用を差し引いた金額です。
海外で発生した営業収益には重要性がないため、所在地別セグメント情報は開示していません。
5 偶発債務
(1) 訴訟
当社グループは、通常の営業過程で生じる訴訟及び損害賠償請求に係わっています。当社グループの経営成績、財政状態またはキャッシュ・フローに重要な悪影響を及ぼすと考えられる訴訟または損害賠償請求はないと考えています。
(2) 保証
当社グループは、通常の営業過程で、様々な相手先に対し保証を与えています。これらの相手先は、契約者、関連当事者、海外の移動通信事業者ならびにその他の取引先を含んでいます。
当社グループは、契約者に対して、販売した携帯電話端末の欠陥に係る製品保証を提供していますが、当社グループは、メーカーからほぼ同様の保証を受けているため、当該製品保証に係る負債の計上は行っていません。
さらに、その他の取引において提供している保証または免責の内容はそれぞれの契約により異なりますが、そのほぼすべてが実現可能性の極めて低い、かつ一般的に金額の定めの無い契約です。これまで、これらの契約に関して多額の支払いが生じたことはありません。当社グループは、これらの契約に関する保証債務の公正価値は僅少であると考えており、これらの保証債務に伴う負債計上は行っていません。
6 公正価値の測定
公正価値は「測定日における市場参加者間の通常の取引において、資産を売却するために受取るであろう価格、または負債を移転するために支払うであろう価格」と定義されています。米国会計基準においては、3つからなる公正価値の階層が設けられており、公正価値の測定において用いるインプットには、観察可能性に応じた優先順位付けがなされています。それぞれのインプットの内容は、次のとおりです。
レベル1:活発な市場における同一資産及び負債の市場価格
レベル2:資産及び負債に関するレベル1に含まれる市場価格以外の観察可能なインプット
レベル3:資産及び負債に関する観察不可能なインプット
また、当社グループは、すべての会計期間毎に「継続的に」公正価値が求められる資産及び負債と、特定の状況下にある場合のみ「非継続的に」公正価値が求められる資産及び負債とを区分しています。
(1) 継続的に公正価値を測定している資産及び負債
当社グループは、主に売却可能有価証券及びデリバティブについて、継続的に公正価値を測定しています。
2015年3月31日及び2015年9月30日における、当社グループが継続的に公正価値を測定している資産及び負債は、次のとおりです。
| (単位:百万円) | ||||
| 項目 | 前連結会計年度末 2015年3月31日 | |||
| 合計 | レベル1 | レベル2 | レベル3 | |
| 資産: | ||||
| 売却可能有価証券 | ||||
| 持分証券(国内) | 88,675 | 88,675 | - | - |
| 持分証券(海外) | 93,149 | 93,149 | - | - |
| 負債証券(海外) | 6 | 6 | - | - |
| 売却可能有価証券合計 | 181,830 | 181,830 | - | - |
| デリバティブ | ||||
| 通貨オプション取引 | 474 | - | 474 | - |
| デリバティブ合計 | 474 | - | 474 | - |
| 合計 | 182,304 | 181,830 | 474 | - |
| 負債: | ||||
| デリバティブ | ||||
| 通貨オプション取引 | 80 | - | 80 | - |
| 先物為替予約契約 | 0 | - | 0 | - |
| デリバティブ合計 | 80 | - | 80 | - |
| 合計 | 80 | - | 80 | - |
レベル1とレベル2の間における移動はありません。
| (単位:百万円) | ||||
| 項目 | 当第2四半期連結会計期間末 2015年9月30日 | |||
| 合計 | レベル1 | レベル2 | レベル3 | |
| 資産: | ||||
| 売却可能有価証券 | ||||
| 持分証券(国内) | 85,841 | 85,841 | - | - |
| 持分証券(海外) | 86,709 | 86,709 | - | - |
| 負債証券(海外) | 5 | 5 | - | - |
| 売却可能有価証券合計 | 172,555 | 172,555 | - | - |
| デリバティブ | ||||
| 通貨オプション取引 | 85 | - | 85 | - |
| 先物為替予約契約 | 0 | - | 0 | - |
| デリバティブ合計 | 85 | - | 85 | - |
| 合計 | 172,640 | 172,555 | 85 | - |
| 負債: | ||||
| デリバティブ | ||||
| 通貨オプション取引 | 1,068 | - | 1,068 | - |
| 先物為替予約契約 | 2 | - | 2 | - |
| デリバティブ合計 | 1,070 | - | 1,070 | - |
| 合計 | 1,070 | - | 1,070 | - |
レベル1とレベル2の間における移動はありません。
売却可能有価証券
売却可能有価証券は、市場性のある持分証券及び負債証券を含み、活発な市場における同一資産の市場価格で公正価値を測定しているため、レベル1に分類しています。
デリバティブ
デリバティブは、通貨オプション取引及び先物為替予約契約であり、公正価値は観察可能な市場データに基づいて評価され、レベル2に分類されています。
(2) 非継続的に公正価値を測定している資産及び負債
特定の資産及び負債については、特定の状況下においては非継続的に公正価値で測定されます。
当社グループは、売却目的債権、長期性資産及び公正価値が容易に算定可能でない持分証券などについて、非継続的な公正価値の測定が必要となる可能性があります。
前第2四半期連結累計期間及び当第2四半期連結累計期間における、当社グループが非継続的に公正価値を測定した資産は、次のとおりです。
| (単位:百万円) | |||||
| 項目 | 前第2四半期連結累計期間 2014年4月1日から 2014年9月30日まで | ||||
| 合計 | レベル1 | レベル2 | レベル3 | 損益 (税効果調整前) | |
| 資産: | |||||
| 売却目的債権 | 624,030 | - | 624,030 | - | △6,675 |
| (単位:百万円) | |||||
| 項目 | 当第2四半期連結累計期間 2015年4月1日から 2015年9月30日まで | ||||
| 合計 | レベル1 | レベル2 | レベル3 | 損益 (税効果調整前) | |
| 資産: | |||||
| 売却目的債権 | 651,419 | - | 651,419 | - | △6,825 |
前第2四半期連結会計期間及び当第2四半期連結会計期間における、当社グループが非継続的に公正価値を測定した資産は、次のとおりです。
| (単位:百万円) | |||||
| 項目 | 前第2四半期連結会計期間 2014年7月1日から 2014年9月30日まで | ||||
| 合計 | レベル1 | レベル2 | レベル3 | 損益 (税効果調整前) | |
| 資産: | |||||
| 売却目的債権 | 465,976 | - | 465,976 | - | △6,251 |
| (単位:百万円) | |||||
| 項目 | 当第2四半期連結会計期間 2015年7月1日から 2015年9月30日まで | ||||
| 合計 | レベル1 | レベル2 | レベル3 | 損益 (税効果調整前) | |
| 資産: | |||||
| 売却目的債権 | 485,944 | - | 485,944 | - | △6,059 |
売却目的債権
売却目的債権は、原価と公正価値のいずれか低い金額で測定しています。
売却目的債権はレベル2に分類され、その公正価値は、類似債権に係るデフォルト確率や損失率等を加味して将来キャッシュ・フローを見積もり、LIBORを基にした割引率で割り引いて算定しています。
7 デリバティブ取引
2015年9月30日において、為替リスク管理目的のデリバティブが当社グループの事業の運営において重要なものとなっており、かつ、前連結会計年度の末日に比べて著しい変動が認められています。なお、ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引は除いています。
(1) ヘッジ会計が適用されないデリバティブ
当社グループは、金利や外国為替の変動のリスクを管理するため、金利スワップ契約、通貨オプション取引、直物為替先渡取引(NDF)及び先物為替予約契約を含むデリバティブを利用する場合があります。
2015年3月31日及び2015年9月30日における当該デリバティブの契約額は、次のとおりです。
| (単位:百万円) | ||
| 項目 | 前連結会計年度末 2015年3月31日 | 当第2四半期連結会計期間末 2015年9月30日 |
| 通貨オプション取引 | 48,740 | 70,991 |
| 先物為替予約契約 | 100 | 152 |
| 合計 | 48,840 | 71,143 |
(2) 四半期連結貸借対照表への影響額
2015年3月31日及び2015年9月30日におけるデリバティブの公正価値と連結貸借対照表の計上科目は、次のとおりです。
| デリバティブ資産 | (単位:百万円) | ||
| 項目 | 科目 | 前連結会計年度末 2015年3月31日 | 当第2四半期連結会計期間末 2015年9月30日 |
| ヘッジ会計の適用されない デリバティブ | |||
| 通貨オプション取引 | その他の資産 | 474 | 75 |
| 先物為替予約契約 | 前払費用及びその他の流動資産 | - | 0 |
| 合計 | 474 | 75 |
| デリバティブ負債 | (単位:百万円) | ||
| 項目 | 科目 | 前連結会計年度末 2015年3月31日 | 当第2四半期連結会計期間末 2015年9月30日 |
| ヘッジ会計の適用されない デリバティブ | |||
| 通貨オプション取引 | その他の固定負債 | 80 | 1,068 |
| 先物為替予約契約 | その他の流動負債 | 0 | 2 |
| 合計 | 80 | 1,070 |
デリバティブの公正価値は、観察可能な市場データに基づいて評価・検証されています。2015年3月31日及び2015年9月30日の額は、当社グループが同日をもって取引を清算した場合に受取る(支払う)べき額を表しています。
(3) 四半期連結損益計算書への影響額
前第2四半期連結累計期間及び当第2四半期連結累計期間におけるデリバティブの連結損益計算書への影響額は、次のとおりです。
| (単位:百万円) | |||
| 項目 | 科目 | 損益に認識した利益(△損失)の金額 | |
| 前第2四半期連結累計期間 2014年4月1日から 2014年9月30日まで | 当第2四半期連結累計期間 2015年4月1日から 2015年9月30日まで | ||
| ヘッジ会計の適用されない デリバティブ | |||
| 通貨オプション取引 | その他(純額)(※) | 970 | △754 |
| 先物為替予約契約 | その他(純額)(※) | △35 | △46 |
| 直物為替先渡取引(NDF) | その他(純額)(※) | 0 | △20 |
| 合計 | 935 | △820 | |
(※)「その他(純額)」は「営業外損益(△費用)」に含まれています。
前第2四半期連結会計期間及び当第2四半期連結会計期間におけるデリバティブの連結損益計算書への影響額は、次のとおりです。
| (単位:百万円) | |||
| 項目 | 科目 | 損益に認識した利益(△損失)の金額 | |
| 前第2四半期連結会計期間 2014年7月1日から 2014年9月30日まで | 当第2四半期連結会計期間 2015年7月1日から 2015年9月30日まで | ||
| ヘッジ会計の適用されない デリバティブ | |||
| 通貨オプション取引 | その他(純額)(※) | 862 | △781 |
| 先物為替予約契約 | その他(純額)(※) | △3 | △23 |
| 直物為替先渡取引(NDF) | その他(純額)(※) | 0 | △20 |
| 合計 | 859 | △824 | |
(※)「その他(純額)」は「営業外損益(△費用)」に含まれています。
8 重要な後発事象
該当事項はありません。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
