有価証券報告書-第29期(2024/04/01-2025/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な銀行預金と投資適格格付けのMMFに限定しています。また、設備投資資金の調達を目的として社債を発行するとともにリース契約を利用しています。
(2)金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスクならびにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されています。当該リスクに関しては、取引開始時に信用調査を行うほか、当社の債権管理規程に従い、取引先ごとに期日及び残高を管理するとともに、取引先の状況を定期的にモニタリングし、財務状態等の悪化による貸倒懸念の早期把握と軽減を図っています。
買掛金、未払金はそのほとんどが2カ月以内の支払期日です。
社債にかかる支払金利の変動リスクを抑制するために、固定金利による調達をすることでリスクの低減を図っています。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。なお、現金は注記を省略しており、預金、売掛金、未収入金、買掛金、未払金及び預り金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しています。また、投資有価証券(前連結会計年度の連結貸借対照表計上額149,841千円、当連結会計年度の連結貸借対照表計上額166,341千円)は、市場価格のない株式です。
前連結会計年度(2024年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
リース債務(※)	67,858	67,604	△254

(※)リース債務(流動)を含めた残高を記載しています。
当連結会計年度(2025年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
長期貸付金	300,000	279,996	△20,003
社債(※)	2,000,000	2,007,274	7,274
リース債務(※)	53,829	53,001	△827

(※)社債及びリース債務には、それぞれ1年内償還予定の社債及びリース債務(流動負債)を含めた残高を記載しています。
(注)1.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,518,019	-	-	-
売掛金	724,584	-	-	-
合計	3,242,604	-	-	-

当連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	4,300,365	-	-	-
売掛金	796,320	-	-	-
長期貸付金	-	-	-	300,000
合計	5,096,686	-	-	300,000

(注)2.社債、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
リース債務	14,029	13,578	13,999	13,396	9,721	3,133
その他の有利子負債	421	445	470	412	-	-
合計	14,451	14,024	14,470	13,808	9,721	3,133

当連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
社債	286,000	286,000	286,000	286,000	286,000	570,000
リース債務	13,578	13,999	13,396	9,721	3,133	-
その他の有利子負債	445	470	412	-	-	-
合計	300,024	300,470	299,808	295,721	289,133	570,000

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しています。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
(1)時価をもって連結貸借対照表計上とする金融資産及び金融負債
該当事項はありません。
(2)時価をもって連結貸借対照表計上としない金融資産及び金融負債
前連結会計年度(2024年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
リース債務	-	67,604	-	67,604

(注)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
リース債務
リース債務の時価については、元利金の合計額を同様のリース取引を行った場合に想定されている利率で割り引く方法で算定しており、レベル2の時価に分類しています。
当連結会計年度(2025年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期貸付金	-	279,996	-	279,996
社債	-	2,007,274	-	2,007,274
リース債務	-	53,001	-	53,001

(注)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
長期貸付金
長期貸付金の時価については、元利金の合計額を同様の新規貸付を行った場合に想定される利率で割り引く方法で算定しており、レベル2の時価に分類しています。
社債
社債の時価については、元利金の合計額を同様の社債発行を行った場合に想定される利率で割り引く方法で算定しており、レベル2の時価に分類しています。
リース債務
リース債務の時価については、元利金の合計額を同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引く方法で算定しており、レベル2の時価に分類しています。