有価証券報告書-第226期(2025/04/01-2026/03/31)

(デリバティブ取引関係)
1 ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(1) 通貨関連
前連結会計年度(2025年3月31日)
(単位:百万円)

区分	取引の種類	契約額等	うち1年超	時価	評価損益
市場取引以外の取引	為替予約取引	12	-	△0	△0
合計		12	-	△0	△0

(2) 商品関連
前連結会計年度(2025年3月31日)
(単位:百万円)

区分	取引の種類	契約額等	うち1年超	時価	評価損益
市場取引以外の取引	商品先渡取引	164,777	87,031	8,588	8,588
	商品スワップ取引	35,689	53	△321	△321
市場取引	商品スワップ取引	105,036	-	1,995	1,995
合計		305,503	87,085	10,261	10,261

当連結会計年度(2026年3月31日)
(単位:百万円)

区分	取引の種類	契約額等	うち1年超	時価	評価損益
市場取引以外の取引	商品先渡取引	191,791	75,124	25,405	25,405
	商品スワップ取引	40,329	1,526	△991	△991
市場取引	商品スワップ取引	341,800	19,580	△23,968	△23,968
合計		573,921	96,231	446	446

2 ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
(1) 通貨関連
前連結会計年度(2025年3月31日)
(単位:百万円)

ヘッジ会計の方法	取引の種類	主なヘッジ対象	契約額等	うち1年超	時価
原則的処理方法	為替予約取引	原料購入による 外貨建予定取引	176,979	176,979	42,847
為替予約等の 振当処理	為替予約取引	原料購入による 買掛金	24,775	-	(注)
合計			201,755	176,979	-

(注) 為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている買掛金と一体として処理されており、当該買掛金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しています。
当連結会計年度(2026年3月31日)
(単位:百万円)

ヘッジ会計の方法	取引の種類	主なヘッジ対象	契約額等	うち1年超	時価
原則的処理方法	為替予約取引	原料購入による 外貨建予定取引	168,295	168,295	65,287
為替予約等の 振当処理	為替予約取引	原料購入による 買掛金	38,343	-	(注)
合計			206,639	168,295	-

(注) 為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている買掛金と一体として処理されており、当該買掛金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しています。
(2) 商品関連
前連結会計年度(2025年3月31日)
(単位:百万円)

ヘッジ会計の方法	取引の種類	主なヘッジ対象	契約額等	うち1年超	時価
原則的処理方法	商品スワップ取引	商品販売取引	178,392	63,319	△9,685
合計			178,392	63,319	△9,685

(注) 米国会計基準を適用している在外子会社における取引が含まれています。
当連結会計年度(2026年3月31日)
(単位:百万円)

ヘッジ会計の方法	取引の種類	主なヘッジ対象	契約額等	うち1年超	時価
原則的処理方法	商品スワップ取引	商品販売取引	239,850	89,373	4,949
合計			239,850	89,373	4,949

(注) 米国会計基準を適用している在外子会社における取引が含まれています。
(3) 金利関連
前連結会計年度(2025年3月31日)
(単位:百万円)

ヘッジ会計の方法	取引の種類	主なヘッジ対象	契約額等	うち1年超	時価
原則的処理方法	金利スワップ取引	長期借入金	80,385	80,385	6,289
金利スワップの 特例処理	金利スワップ取引	長期借入金	1,820	1,820	(注)
合計			82,205	82,205	-

(注) 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しています。
当連結会計年度(2026年3月31日)
(単位:百万円)

ヘッジ会計の方法	取引の種類	主なヘッジ対象	契約額等	うち1年超	時価
原則的処理方法	金利スワップ取引	社債・長期借入金	241,809	241,809	△2,862
金利スワップの 特例処理	金利スワップ取引	長期借入金	1,742	1,742	(注)
合計			243,551	243,551	-

(注) 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しています。