有価証券報告書-第92期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成29年3月31日) | 当事業年度 (平成30年3月31日) | |
繰延税金資産 | ||
有価証券評価損 | 172百万円 | 35百万円 |
退職給付引当金 | 1,193百万円 | 1,168百万円 |
貸倒引当金 | 6,647百万円 | 372百万円 |
繰越欠損金 | 414百万円 | 5,214百万円 |
資産除去債務 | 263百万円 | 371百万円 |
減価償却超過額 | 734百万円 | 856百万円 |
譲渡損益調整資産 | ― | 839百万円 |
その他 | 312百万円 | 328百万円 |
繰延税金資産小計 | 9,739百万円 | 9,186百万円 |
評価性引当額 | △9,278百万円 | △8,594百万円 |
繰延税金資産合計 | 461百万円 | 591百万円 |
繰延税金負債 | ||
資産除去債務に対応する除去費用 | △206百万円 | △261百万円 |
その他有価証券評価差額金 | △15百万円 | △24百万円 |
繰延税金負債合計 | △222百万円 | △286百万円 |
差引:繰延税金資産純額 | 239百万円 | 305百万円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (平成29年3月31日) | 当事業年度 (平成30年3月31日) | |
法定実効税率 | 30.8% | 税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。 |
(調整) | ||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.5% | |
住民税均等割 | 0.4% | |
税率変更による影響 | ― | |
評価性引当額の増減額 | △28.1% | |
その他 | △2.9% | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 0.7% |