半期報告書-第80期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(金融商品関係)
前事業年度(自令和2年4月1日 至令和3年3月31日)
1.金融商品の時価等に関する事項
令和2年3月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。 (単位:千円)

	中間貸借対照表計上額 (※1)	時価(※1)	差額
(1)現金及び預金	70,423	70,423	-
(2)営業未収入金	298,769	298,769	-
(3)短期貸付金	108,000
長期貸付金	5,451,695
	5,559,695	5,559,695	-
(4)投資有価証券	203	203	-
(5)買掛金	(27,880)	(27,880)	-
(6)1年内償還予定の社債	(114,000)
社債	(86,000)
	(200,000)	(200,212)	(212)
(7)1年内返済予定の長期借入金	(157,496)
長期借入金	(465,423)
	(622,919)	(623,386)	(467)

(*1) 負債に計上されてるものについては、( )で示しています。
(注)1 金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金
預金はすべて短期であるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2)売掛金及び契約資産
売掛金及び契約資産は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)短期貸付金及び長期貸付金
貸付金の金利は変動金利であり、金融機関からの調達金利に連動して定期的に金利を変更しております。
また、信用リスクに変更が生じていないため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4)投資有価証券
時価について、株式は取引所の価格によっております。
負 債
(5)買掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(6)1年内償還予定の社債及び社債
元利金の合計額を、新規に社債の発行を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(7)1年内返済予定の長期借入金及び長期借入金
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。

(注)2 金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
(単位:千円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金	70,423	-	-	-
営業未収入金	298,769	-	-	-
長期貸付金	108,000	432,000	523,200	4,496,495
合計	477,192	432,000	523,200	4,496,495

(注)3 社債、長期借入金の決算日後の返済予定額
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
社債	140,000	64,000	22,000	-	-	-
長期借入金	157,496	140,796	120,342	109,304	43,781	51,200
合計	271,496	204,796	142,342	109,304	43,781	51,200

当中間会計期間(自令和3年4月1日 至令和3年9月30日)
1.金融商品の時価等に関する事項
令和3年9月30日(当中間期の決算日)における中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、現金は注記を省略しており、預金は短期間で決裁されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。

	貸借対照表計上額	時価	差額
売掛金及び契約資産	305,269	305,269	-
短期貸付金	108,000
長期貸付金	5,507,695
貸付金合計	5,615,695	5,615,695	-
投資有価証券	200	200	-
資産計	5,921,164	5,921,164
買掛金	34,500	34,500	-
1年内償還予定の社債	99,000
社債	44,000
社債合計	143,000	143,059	(59)
1年内返済予定の長期借入金	147,500
長期借入金	395,025
借入金合計	542,525	545,067	(2,542)
負債計	720,025	722,626	(2,601)

2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベ
ルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に必要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価をもって中間貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債
(単位:千円)

	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券	200	-	-	200
資産計	200	-	-	200

(2) 時価をもって中間貸借対照表計上額としない金融資産及び金融負債
(単位:千円)

	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
売掛金及び契約債権	200	305,269		200
貸付金		5,615,695
資産計	200	5,920,964		200
買掛金		34,500
社債		143,059
借入金		545,067
負債計		722,626

(注)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
投資有価証券
上場株式、国債、地方債及び社債は相場価格を用いて評価しております。上場株式及び国債は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
売掛金及び契約資産
これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債権ごとに、債権額と満期までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
貸付金
貸付金の時価は、一定の期間ごとに分類し、与信管理上の信用リスク区分ごとに、その将来キャッシュ・フローと国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
買掛金
買掛金の時価は、一定の期間ごとに区分した債務ごとに、その将来キャッシュ・フローと、返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
社債
当社の発行する社債の時価は、元利金の合計額と、当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
借入金
借入金の時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。