半期報告書-第58期(平成27年3月1日-平成28年2月29日)

(金融商品関係)
金融商品の時価等に関する事項
中間貸借対照表計上額(貸借対照計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりである。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めていない((注2)を参照)。

前事業年度(平成27年2月28日)			(単位:千円)
	貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	74,608	74,608	―
(2) 営業未収入金	51,063	51,063	―
(3) 投資有価証券	162,194	162,194	―
資産計	287,866	287,866
(1) 未払金	8,517	8,517	―
(2) リース債務 (1年以内返済予定分を含む)	43,365	42,165	1,200
(3) 前受金	65,150	65,150	―
(4) 長期借入金 (1年以内返済予定分を含む)	25,664	25,518	145
負債計	142,698	141,352	1,346

当中間会計期間(平成27年8月31日)			(単位:千円)
	中間貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	49,763	49,763	―
(2) 営業未収入金	54,985	54,985	―
(3) 投資有価証券	150,480	150,480	―
資産計	255,230	255,230
(1) 未払金	18,035	18,035	―
(2) リース債務 (1年以内返済予定分を含む)	37,986	37,005	981
(3) 前受金	28,294	28,294	―
(4) 長期借入金 (1年以内返済予定分を含む)	21,188	21,032	155
負債計	105,504	104,367	1,137

(注1) 金融商品の時価の算定方法
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 営業未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっている。
(3) 投資有価証券
債券の時価については、証券会社から提示された価格によっている。
負 債
(1) 未払金、(3)前受金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっている。
(2) リース債務、(4) 長期借入金
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様のリース取引または借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定している。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の中間貸借対照表計上額(貸借対照表計上額)

		(単位:千円)
区分	平成27年2月28日	平成27年8月31日
会員預り金	350,910	347,920
長期預り保証金	24,875	24,625

会員預り金及び長期預り保証金については、返還時期の予測が不可能であり、キャッシュ・フローを合理的に見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価の開示をしていない。