半期報告書-第66期(2023/03/01-2024/02/29)

(金融商品関係)
1 金融商品の時価等に関する事項
中間貸借対照表計上額(貸借対照計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりである。

前事業年度(2023年2月28日)			(単位:千円)
	貸借対照表計上額	時価	差額
(1) リース債務 (1年以内返済予定分を含む)	36,011	35,175	835
(2) 長期借入金 (1年以内返済予定分を含む)	40,000	39,427	572
負債計	76,011	74,603	1,407

当中間会計期間(2023年8月31日)			(単位:千円)
	中間貸借対照表計上額	時価	差額
(1) リース債務 (1年以内返済予定分を含む)	36,301	35,489	811
(2) 長期借入金 (1年以内返済予定分を含む)	39,523	38,652	870
負債計	75,824	74,142	1,682

(*1) 「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略している。
(*2) 「営業未収入金」、「未収入金」、「預け金」、「未払金」及び「前受金」については、短期間で決済されるため、時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略している。
(*3) 「会員預り金」については、会員の退会に応じて返還されるものであるため、短期間で返還する場合と同様に時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略している。
(*4) 「長期預り保証金」については、実質的な預託期間を算定することは困難であることから、合理的なキャッシュ・フローを見積ることが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としていない。
2 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類している。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の
対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るイ
ンプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルの時価を分類している。
(1) 時価で中間貸借対照表(貸借対照表)に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(2023年2月28日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
リース債務 (1年以内返済予定分を含む)	-	35,175	-	35,175
長期借入金 (1年以内返済予定分を含む)	-	39,427	-	39,427
負債計	-	74,603	-	74,603

当中間会計期間(2023年8月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
リース債務 (1年以内返済予定分を含む)	-	35,489	-	35,489
長期借入金 (1年以内返済予定分を含む)	-	38,652	-	38,652
負債計	-	74,142	-	74,142

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
リース債務
これらの時価は、将来キャッシュ・フローを残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類している。
長期借入金
これらの時価は、将来キャッシュ・フローを残存期間に対応する国債の利回りに信用スプレッドを上乗せした利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類している。