(金融商品関係)
金融商品の時価等に関する事項
中間貸借対照表計上額(貸借対照計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりである。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めていない((注2)を参照)。

前事業年度(平成28年2月29日)			(単位:千円)
	貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	79,671	79,671	―
(2) 営業未収入金	53,053	53,053	―
(3) 預け金	100,000	100,000	―
(4) 投資有価証券	38,684	38,684	―
資産計	271,409	271,409
(1) 未払金	6,157	6,157	―
(2) リース債務 (1年以内返済予定分を含む)	32,607	31,827	779
(3) 前受金	63,357	63,357	―
(4) 長期借入金 (1年以内返済予定分を含む)	27,252	27,081	170
負債計	129,373	128,423	949

当中間会計期間(平成28年8月31日)			(単位:千円)
	中間貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	54,403	54,403	―
(2) 営業未収入金	55,626	55,626	―
(3) 預け金	100,000	100,000	―
(3) 投資有価証券	39,862	39,862	―
資産計	249,893	249,893
(1) 未払金	15,693	15,693	―
(2) リース債務 (1年以内返済予定分を含む)	32,320	31,568	751
(3) 前受金	27,799	27,799	―
(4) 長期借入金 (1年以内返済予定分を含む)	23,490	23,340	149
負債計	99,303	98,402	901

(注1) 金融商品の時価の算定方法
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 営業未収入金、(3) 預け金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっている。
(3) 投資有価証券
投資信託は、証券会社から提示された価格によっている。
負 債
(1) 未払金、(3)前受金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっている。
(2) リース債務、(4) 長期借入金
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様のリース取引または借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定している。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の中間貸借対照表計上額(貸借対照表計上額)

		(単位:千円)
区分	平成28年2月29日	平成28年8月31日
会員預り金	336,160	331,600
長期預り保証金	23,625	22,625

会員預り金及び長期預り保証金については、返還時期の予測が不可能であり、キャッシュ・フローを合理的に見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価の開示をしていない。