半期報告書-第57期(平成26年3月1日-平成27年2月28日)

(金融商品関係)
金融商品の時価等に関する事項
中間貸借対照表計上額(貸借対照計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりである。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めていない((注2)を参照)。

前事業年度(平成26年2月28日)			(単位:千円)
	貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	103,817	103,817	―
(2) 営業未収入金	45,358	45,358	―
(3) 投資有価証券	180,130	180,130	―
資産計	329,305	329,305
(1) 未払金	5,793	5,793	―
(2) リース債務 (1年以内返済予定分を含む)	40,324	39,018	1,305
(3) 前受金	49,637	49,637	―
(4) 長期借入金 (1年以内返済予定分を含む)	34,616	34,444	172
負債計	130,370	128,893	1,477

当中間会計期間(平成26年8月31日)			(単位:千円)
	中間貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	55,672	55,672	―
(2) 営業未収入金	44,646	44,646	―
(3) 投資有価証券	174,098	174,098	―
資産計	274,417	274,417
(1) 未払金	18,441	18,441	―
(2) リース債務 (1年以内返済予定分を含む)	48,745	47,291	1,453
(3) 前受金	22,119	22,119	―
(4) 長期借入金 (1年以内返済予定分を含む)	30,140	29,961	178
負債計	119,446	117,813	1,632

(注1) 金融商品の時価の算定方法
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 営業未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっている。
(3) 投資有価証券
これらの時価については、CRFは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっている。債券は、証券会社から提示された価格によっている。
負 債
(1) 未払金、(3)前受金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっている。
(2) リース債務、(4) 長期借入金
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様のリース取引または借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定している。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の中間貸借対照表計上額(貸借対照表計上額)

		(単位:千円)
区分	平成26年2月28日	平成26年8月31日
会員預り金	371,240	363,020
長期預り保証金	24,875	24,875

会員預り金及び長期預り保証金については、返還時期の予測が不可能であり、キャッシュ・フローを合理的に見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価の開示をしていない。