半期報告書-第64期(令和3年3月1日-令和4年2月28日)

(金融商品関係)
金融商品の時価等に関する事項
中間貸借対照表計上額(貸借対照計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりである。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めていない((注2)を参照)。

前事業年度(2021年2月28日)			(単位:千円)
	貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	95,439	95,439	-
(2) 営業未収入金	80,806	80,806	-
(3) 預け金	28,885	28,885	-
資産計	205,130	205,130	-
(1) 未払金	8,802	8,802	-
(2) リース債務 (1年以内返済予定分を含む)	14,437	14,228	209
(3) 前受金	52,301	52,301	-
(4) 長期借入金 (1年以内返済予定分を含む)	40,000	37,889	2,110
負債計	115,542	113,222	2,319

当中間会計期間(2021年8月31日)			(単位:千円)
	中間貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	80,068	80,068	-
(2) 営業未収入金	87,673	87,673	-
(3) 預け金	28,885	28,885	-
資産計	196,626	196,626	-
(1) 未払金	15,733	15,733	-
(2) リース債務 (1年以内返済予定分を含む)	31,693	31,024	669
(3) 前受金	23,280	23,280	-
(4) 長期借入金 (1年以内返済予定分を含む)	40,000	38,182	1,817
負債計	110,707	108,220	2,486

(注1) 金融商品の時価の算定方法
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 営業未収入金、(3) 預け金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっている。
負 債
(1) 未払金、(3)前受金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっている。
(2) リース債務、(4) 長期借入金
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様のリース取引または借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定している。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の中間貸借対照表計上額(貸借対照表計上額)

		(単位:千円)
区分	2021年2月28日	2021年8月31日
会員預り金	301,540	299,840
長期預り保証金	19,975	19,475

※会員預り金及び長期預り保証金については、返還時期の予測が不可能であり、キャッシュ・フローを合理的に見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価の開示をしていない。