半期報告書-第58期(平成30年1月1日-平成30年12月31日)

(金融商品関係)
中間貸借対照表計上額(貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前事業年度(平成29年12月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	45,810	45,810	-
(2)売掛金	12,903	12,903	-
(3)長期未収入金	21
貸倒引当金(*1)	△21
	-	-	-
資産計	58,713	58,713	-
(1)買掛金	1,613	1,613	-
(2)未払金	35,247	35,247	-
(3)未払法人税等	156	156	-
(4)預り金	3,999	3,999	-
(5)リース債務(*2)	41,018	39,597	△1,420
(6)長期借入金 (*3)	28,949	28,929	20
負債計	110,964	109,564	△1,399

(*1)長期未収入金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(*2)流動負債と固定負債のリース債務を合算して表示しております。
(*3)1年内返済予定の長期借入金と長期借入金とを合算して表示しております。
当中間会計期間(平成30年6月30日)

	中間貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	79,057	79,057	-
(2)売掛金	18,916	18,916	-
(3)長期未収入金	48
貸倒引当金(*1)	△48
	-	-	-
資産計	97,974	97,974	-
(1)買掛金	386	386	-
(2)短期借入金	30,000	30,000	-
(3)未払金	36,095	36,095	-
(4)未払法人税等	7,467	7,467	-
(5)預り金	3,190	3,190	-
(6)リース債務(*2)	51,589	49,785	△1,803
(7)長期借入金(*3)	26,787	26,787	0
負債計	155,515	153,711	△1,803

(*1)長期未収入金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(*2)流動負債と固定負債のリース債務を合算して表示しております。
(*3)1年内返済予定の長期借入金と長期借入金とを合算して表示しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)長期未収入金
貸倒懸念債権のため、貸借対照表価額から現在の貸倒見積髙を控除した金額をもって時価としております。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(3)未払金、(4)未払法人税等、(5)預り金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(6)リース債務
リース債務の時価については、元利金の合計額を新規に同様のリース契約を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
(7)長期借入金
長期借入金はすべて固定金利によるものであり、元利金の合計を新規に同様の借入れを行った場合に想 定される利率で割引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前事業年度 (平成29年12月31日)	当中間会計期間 (平成30年6月30日)
長期預り金(*1)	772,350	758,150
未払退職金(*2)	5,244	1,150

(*1)長期預り金は、ゴルフ会員権に付随する債務であり、倶楽部規約に基づき当社を清算する場合に返済する義務が発生しますが、市場価格がなく、かつ返済期限が確定していないため将来キャッシュ・フローを見積もることができません。したがって、時価を把握することが極めて困難と認められるものであるため、時価開示の対象としておりません。
(*2)未払退職金は、従業員に対する未払退職金であり、退職時期が未定のため、時価を把握することが極めて困難と認められるため時価開示の対象としておりません。