半期報告書-第61期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(金融商品関係)
中間貸借対照表計上額(貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前事業年度(令和2年12月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	85,066	85,066	-
(2)売掛金	18,874	18,874	-
(3)長期未収入金	215	215	-
貸倒引当金(*1)	△215	△215	-
	-	-	-
資産計	103,941	103,941	-
(1)買掛金	187	187	-
(2)短期借入金	30,000	30,000	-
(3)未払金	121,293	121,293	-
(4)未払法人税等	312	312	-
(5)預り金	3,032	3,032	-
(6)リース債務(*2)	44,867	43,646	△1,221
(7) 長期借入金(*3)	167,152	165,788	△1,363
負債計	366,846	364,260	△2,585

(*1)長期未収入金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(*2)流動負債と固定負債のリース債務を合算して表示しております。
(*3)1年内返済予定の長期借入金と長期借入金とを合算して表示しております。
当中間会計期間(令和3年6月30日)

	中間貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	63,079	63,079	-
(2)売掛金	18,771	18,771	-
(3)長期未収入金	145	145	-
貸倒引当金(*1)	△145	△145	-
	-	-	-
資産計	81,851	81,851	-
(1)買掛金	352	352	-
(2)短期借入金	30,000	30,000	-
(3)未払金	88,817	88,817	-
(4)未払法人税等	156	156	-
(5)預り金	2,457	2,457	-
(6)リース債務(*2)	43,531	42,301	△1,229
(7) 長期借入金(*3)	160,488	159,803	△684
負債計	325,802	323,888	△1,914

(*1)長期未収入金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(*2)流動負債と固定負債のリース債務を合算して表示しております。
(*3)1年内返済予定の長期借入金と長期借入金とを合算して表示しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)長期未収入金
貸倒懸念債権のため、貸借対照表価額から現在の貸倒見積髙を控除した金額をもって時価としておりま
す。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(3)未払金、(4)未払法人税等、(5)預り金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(6)リース債務
リース債務の時価については、元利金の合計額を新規に同様のリース契約を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
(7)長期借入金
長期借入金のうち、固定金利によるものは、元利金の合計を新規に同様の借入れを行った場合に想定される利率で割引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前事業年度 (令和2年12月31日)	当中間会計期間 (令和3年6月30日)
長期預り金(*1)	713,450	694,450
未払退職金(*2)	1,150	1,150

(*1)長期預り金は、ゴルフ会員権に付随する債務であり、倶楽部規約に基づき当社を清算する場合に返済する義務が発生しますが、市場価格がなく、かつ返済期限が確定していないため将来キャッシュ・フローを見積もることができません。したがって、時価を把握することが極めて困難と認められるものであるため、時価開示の対象としておりません。
(*2)未払退職金は、従業員に対する未払退職金であり、退職時期が未定のため、時価を把握することが極めて困難と認められるため時価開示の対象としておりません。