有価証券報告書-第65期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、余裕資金については安全性の高い預金で運用している。また、必要な資金については金融機関からの借入にて調達している。
(2) 金融商品の内容およびそのリスク
営業債権である未収入金は、主にクレジットカード会社への債権、会員の年会費、レストランの手数料である。これらの債権は、顧客の信用リスクに晒されている。
営業債務である未払金は、ほとんど、1ヶ月以内の支払期日である。借入金は、運転資金または設備資金の調達を目的としているものであり、金利の変動リスクがある。
また、長期未払金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、設備投資に必要な資金の調達を目的としている。契約期間は決算日後最長9年1ヶ月であり、金利の変動リスクがある。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
会員の年会費の未収分については、滞留の状況を把握して適時督促を行う等の対策を行っている。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
借入金については、固定金利による約定返済とすることにより、金利の変動リスクへの対策を行っている。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
資金調達については、適時資金繰りの状況を把握し必要に応じて借入を行う等による対策を行っている。
(4) 金融商品の時価等に関する事項の補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価格の他、市場価格がない場合には合理的に算定された価格が含まれている。当該価格の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価格が変動することがある。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりである。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めていない。(注2を参照)
第64期(令和2年12月31日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時 価	差 額
(1) 現金及び預金	39,902	39,902	-
(2) 未収入金	17,517	17,517	-
資産計	57,419	57,419	-
(1) 未払金	18,620	18,620	-
(2) 預り金	7,874	7,874	-
(3) 長期借入金	308,250	317,464	9,214
(4) リース債務	75,596	69,833	△5,762
(5) 長期未払金	8,417	7,911	△506
負債計	418,758	421,704	2,946

第65期(令和3年12月31日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時 価	差 額
(1) 現金及び預金	62,911	62,911	―
(2) 未収入金	18,104	18,104	―
資産計	81,016	81,016	―
(1) 未払金	17,081	17,081	―
(2) 預り金	6,813	6,813	―
(3) 長期借入金	264,654	271,818	7,164
(4) リース債務	78,771	72,974	△5,796
(5) 長期未払金	26,715	22,699	△4,015
負債計	394,035	391,388	△2,647

(注1)金融商品の時価の算定方法
資 産
(1) 現金及び預金、(2)未収入金
これらは、短期的に決済されるため帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっている。
負 債
(1) 未払金、(2)預り金
これらは、短期的に決済されるため帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっている。
(3) 長期借入金
長期借入金は、元利金の合計額を同様の契約を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっている。なお、1年以内に返済予定の長期借入金を含めて時価を表示している。
(4) リース債務
リース債務は、元利金の合計額を同様の契約を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法による。なお、1年以内に返済予定のリース債務を含めて時価を表示している。
(5) 長期未払金
長期未払金は元利金の合計額を同様の契約を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法による。なお、貸借対照表の未払金 21,010千円のうちには、1年以内に返済予定の長期未払金 3,929千円が含まれているためその金額を長期未払金に含めて時価を算定している。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	令和2年12月31日	令和3年12月31日
長期預り金	2,100	2,100
協力預託金	418,837	413,237

上記については、返済日が確定していないため時価を把握することが極めて困難と認められるため、負債には含めていない。
(注3)金銭債権および満期がある有価証券の決算日後の償還予定額
第64期(令和2年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	39,902	―	―	―
未収入金	17,517	―	―	―
合計	57,419	―	―	―

第65期(令和3年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	62,911	―	―	―
未収入金	18,104	―	―	―
合計	81,016	―	―	―

(注4)リース債務及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
第64期(令和2年12月31日)
(単位:千円)

区分	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	43,596	43,096	37,596	37,596	37,596	108,770
リース債務	16,509	16,162	13,821	10,071	4,904	14,125
長期未払金	1,724	1,724	1,376	1,127	1,127	1,335
合計	61,830	60,983	52,794	48,795	43,627	124,231

第65期(令和3年12月31日)
(単位:千円)

区分	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	43,096	37,596	37,596	37,596	37,596	71,174
リース債務	20,501	18,160	14,410	9,242	6,259	10,196
長期未払金	3,929	3,580	3,331	3,331	3,189	9,352
合計	67,527	59,337	55,338	50,170	47,044	90,722