有価証券報告書-第69期(2025/01/01-2025/12/31)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、余裕資金については安全性の高い預金で運用している。また、必要な資金については金融機関からの借入にて調達している。
(2) 金融商品の内容およびそのリスク
営業債権である未収入金は、主にクレジットカード会社への債権、会員の年会費、レストランの手数料である。これらの債権は、顧客の信用リスクに晒されている。
営業債務である未払金は、ほとんど、1ヶ月以内の支払期日である。借入金は、運転資金または設備資金の調達を目的としているものであり、金利の変動リスクがある。
また、長期未払金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、設備投資に必要な資金の調達を目的としている。契約期間は決算日後最長5年1ヶ月であり、金利の変動リスクがある。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
会員の年会費の未収分については、滞留の状況を把握して適時督促を行う等の対策を行っている。
②市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
借入金については、固定金利による約定返済とすることにより、金利の変動リスクへの対策を行っている。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
資金調達については、適時資金繰りの状況を把握し必要に応じて借入を行う等による対策を行っている。
(4) 金融商品の時価等に関する事項の補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価格が変動することがある。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりである。
第68期(令和6年12月31日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時 価	差 額
(1) 長期借入金	146,366	146,737	371
(2) リース債務	44,496	41,315	△3,181
(3) 長期未払金	15,873	13,816	△2,056
(4) 長期預り金	1,400	916	△483
(5) 会員預り金	389,487	255,021	△134,466
負債計	597,623	457,808	△139,815

第69期(令和7年12月31日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時 価	差 額
(1) 長期借入金	108,770	107,681	△1,088
(2) リース債務	40,455	37,579	△2,876
(3) 長期未払金	12,541	10,914	△1,627
(4) 長期預り金	1,400	745	△654
(5) 会員預り金	377,412	200,934	△176,478
負債計	540,580	357,854	△182,725

資 産
現金及び預金、未収入金
現金であること、または短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似するものであることから記載を省略している。
負 債
未払金、預り金
これらは、短期的に決済されるため、時価は帳簿価額と近似するものであることから記載を省略している。
(注1)金銭債権および満期がある有価証券の決算日後の償還予定額
第68期(令和6年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	96,202	―	―	―
未収入金	17,859	―	―	―
合計	114,062	―	―	―

第69期(令和7年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	88,470	―	―	―
未収入金	19,048	―	―	―
合計	107,519	―	―	―

(注2)長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
第68期(令和6年12月31日)
(単位:千円)

区分	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	37,596	37,596	33,866	19,850	11,388	6,070
リース債務	13,662	10,678	7,837	6,408	5,328	581
長期未払金	3,331	3,189	2,555	2,204	2,204	2,388
合計	54,590	51,463	44,259	28,462	18,921	9,039

第69期(令和7年12月31日)
(単位:千円)

区分	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	37,596	33,866	19,850	11,388	6,070	―
リース債務	12,905	10,064	8,635	7,555	1,295	―
長期未払金	3,189	2,555	2,204	2,204	2,204	183
合計	53,690	46,485	30,689	21,148	9,569	183

3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類している。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時
価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算
定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類している。
(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品
第68期(令和6年12月31日)
該当事項なし
第69期(令和7年12月31日)
該当事項なし
(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
第68期(令和6年12月31日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
リース債務(1年以内返済予定のリース債務を含む)	-	41,315	-	41,315
長期借入金(1年以内返済予定の長期借入金を含む)	-	146,737	-	146,737
長期未払金(1年以内返済予定の長期未払金を含む)	-	13,816	-	13,816
長期預り金	-	-	916	916
会員預り金	-	-	255,021	255,021
負債計	-	201,870	255,937	457,808

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
(リース債務(1年以内返済予定のリース債務を含む))
元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び同様の新規契約を行った場合に想定される利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類している。
(長期借入金(1年以内返済予定の長期借入金を含む))
元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び同様の新規契約を行った場合に想定される利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類している。
(長期未払金(1年以内返済予定の長期未払金を含む))
元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び同様の新規契約を行った場合に想定される利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類している。なお、貸借対照表の未払金16,020千円のうちには、1年以内に返済予定の長期未払金3,331千円が含まれているため、その金額を長期未払金に含めて時価を算定している。
(長期預り金及び会員預り金)
元本の合計額を返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、返済期日までの期間に観察できないインプットを用いているため、レベル3の時価に分類している。
第69期(令和7年12月31日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
リース債務(1年以内返済予定のリース債務を含む)	―	37,579	―	37,579
長期借入金(1年以内返済予定の長期借入金を含む)	―	107,681	―	107,681
長期未払金(1年以内返済予定の長期未払金を含む)	―	10,914	―	10,914
長期預り金	―	―	745	745
会員預り金	―	―	200,934	200,934
負債計		156,175	201,679	357,854

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
(リース債務(1年以内返済予定のリース債務を含む))
元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び同様の新規契約を行った場合に想定される利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類している。
(長期借入金(1年以内返済予定の長期借入金を含む))
元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び同様の新規契約を行った場合に想定される利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類している。
(長期未払金(1年以内返済予定の長期未払金を含む))
元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び同様の新規契約を行った場合に想定される利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類している。なお、貸借対照表の未払金18,824千円のうちには、1年以内に返済予定の長期未払金3,189千円が含まれているため、その金額を長期未払金に含めて時価を算定している。
(長期預り金及び会員預り金)
元本の合計額を返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、返済期日までの期間に観察できないインプットを用いているため、レベル3の時価に分類している。