半期報告書-第66期(令和4年1月1日-令和4年12月31日)

(金融商品関係)
前事業年度(自 令和3年1月1日 至 令和3年12月31日)
金融商品の時価等に関する事項
令和3年12月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりである。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めていない。(注2を参照)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	62,911	62,911	―
(2) 未収入金	18,104	18,104	―
資産計	81,016	81,016	―
(1) 未払金	17,081	17,081	―
(2) 預り金	6,813	6,813	―
(3) 長期借入金	264,654	271,818	7,164
(4) リース債務	78,771	72,971	△5,796
(5) 長期未払金	26,715	22,699	△4,015
負債計	394,035	391,388	△2,647

(注1)金融商品の時価の算定方法
資 産
(1) 現金及び預金、(2)未収入金
これらは、短期的に決済されるため帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっている。なお、未収入金の帳簿価額は純額表示前の金額である。
負 債
(1) 未払金、(2)預り金
これらは、短期的に決済されるため帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっている。
(3)長期借入金
長期借入金は、元利金の合計額を同様の契約を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっている。なお、1年以内に返済予定の長期借入金を含めて時価を表示している。
(4) リース債務
リース債務は、元利金の合計額を同様の契約を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法による。なお、1年以内に返済予定のリース債務を含めて時価を表示している。
(5) 長期未払金
長期未払金は元利金の合計額を同様の契約を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法による。なお、貸借対照表の未払金21,010千円のうちには、1年以内に返済の長期未払金3,929千円が含まれているためその金額を長期未払金に含めて時価を算定している。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:千円)

区分	貸借対照表計上額
長期預り金	2,100
会員預り金	413,237

上記については、返済日が確定していないため時価を把握することが極めて困難と認められるので、負債には含めていない。
当中間会計期間(自 令和4年1月1日 至 令和4年6月30日)
1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
令和4年6月30日における中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりである。
(単位:千円)

	中間貸借対照表計上額	時価	差額
(1) リース債務	68,373	63,411	△4,961
(2) 長期借入金	240,918	246,065	5,147
(3) 長期未払金	24,751	21,020	△3,730
(4) 長期預り金	2,100	1,673	△426
(5) 会員預り金	406,862	324,267	△82,595
負債計	743,004	656,438	△86,566

(注1)資 産
(1) 現金及び預金、(2)未収入金
現金であること、または短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似するものであることから、記載を省略している。
(注2)負 債
(1) 未払金、(2)預り金
これらは、短期的に決済されるため、時価は帳簿価額と近似するものであることから記載を省略している。
2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類している。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価 の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類している。




(1)時価で中間貸借対照表に計上している金融商品
当中間会計期間(令和4年6月30日)
該当事項なし
(2)時価で中間貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当中間会計期間(令和4年6月30日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
リース債務(1年以内返済予定のリース債務を含む)	―	63,411	―	63,411
長期借入金(1年以内返済予定の長期借入金を含む)	―	246,065	―	246,065
長期未払金(1年以内返済予定の長期未払金を含む)	―	21,020	―	21,020
長期預り金	―	―	1,673	1,673
会員預り金	―	―	324,267	324,267
負債計	―	330,497	325,940	656,438

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
(リース債務(1年以内返済予定のリース債務を含む))
元利金の合計額を同様の契約を行った場合に想定される利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類している。
(長期借入金(1年以内返済予定の長期借入金を含む))
元利金の合計額を同様の契約を行った場合に想定される利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類している。
(長期未払金(1年以内返済予定の長期未払金を含む))
元利金の合計額を同様の契約を行った場合に想定される利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類している。なお、中間貸借対照表の未払金13,796千円のうちには、1年以内に返済予定の長期未払金3,879千円が含まれているため、その金額を長期未払金に含めて時価を算定している。
(長期預り金及び会員預り金)
元本の合計額と返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、返済期日までの期間に観察できないインプットを用いているため、レベル3の時価に分類している。