半期報告書-第58期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の時価等に関する事項
中間貸借対照表計上額(貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度末(2021年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) リース債務	17,549	16,985	△564
負債計	17,549	16,985	△564

(*1) 「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2) 以下の金融商品は市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載を省略しております。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	前事業年度(千円) (2021年3月31日)
(1) 会員預り金	460,000

(*3) 「リース債務」の時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入額又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在時価により算定しております。
当中間会計期間(2021年9月30日)

	中間貸借対照表計上額(千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) リース債務	14,432	14,102	△330
負債計	14,432	14,102	△330

(*1) 「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2) 市場価格のない株式等は上記表に記載されておりません。貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	当中間会計期間(千円) (2021年9月30日)
(1) 会員預り金	452,500

2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該 時価の算定対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の 算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数利用している場合には、それらのインプットがそれぞれするレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で中間貸借対照表に計上している金融商品はないため、記載しておりません。
(2)時価で中間貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当中間会計期間(2021年9月30日)

区分	時価 (千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
リース債務	-	14,102	-	14,102
負債計	-	14,102	-	14,102

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの取引
リース債務
「リース債務」の時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。