半期報告書-第51期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(金融商品関係)
前事業年度(平成26年3月31日)
金融商品の時価等に関する事項
平成26年3月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、重要性の乏しいものについては、財務諸表等規則第8条の6の2但し書きの規定により記載を省略しております。

			(単位:千円)
	貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	3,289	3,289	0
(2) 売掛金	5,064	5,064	0
資産計	8,354	8,354	0
(1) 買掛金	1,974	1,974	0
(2) 短期借入金	294,380	294,380	0
(3) 未払金	15,674	15,674	0
(4) 長期借入金	93,050	93,050	0
負債計	405,078	405,078	0

(注1) 金融商品の時価の算定方法
資産
(1) 現金及び預金、並びに (2) 売掛金
すべて短期であるため、時価は帳簿価格と近似していることから、時価は帳簿価格と同額になっております。
負債
(1) 買掛金、(3) 未払金及び(4)長期未払金
近い将来決済される見込みであるため、時価は帳簿価格と近似していることから、時価は帳簿価格と同額になっております。
(2) 短期借入金
新規に借り入れた場合の利率が現行の平均利率とほとんど変わらず、時価は帳簿価格と近似していることから、時価は帳簿価格と同額になっております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品 (単位:千円)

	貸借対照表計上額
(1) 入会保証金	94,475
(2) 会員保証金	311,000
負債計	405,475

入会保証金及び会員保証金は、会員からの償還請求時期が明らかでないため合理的なキャッシュ・フローを見積もることが極めて困難であり、時価の開示対象としておりません。
当中間会計期間(平成26年9月30日)
金融商品の時価等に関する事項
平成26年9月30日における中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

			(単位:千円)
	中間貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	3,060	3,060	0
(2)売掛金	5,663	5,663	0
資産計	8,723	8,723	0
(1)買掛金	2,535	2,535	0
(2)短期借入金	373,486	373,486	0
(3)未払金	15,521	15,521	0
(4)長期未払金	6,359	6,359	0
負債計	397,901	397,901	0

(注1) 金融商品の時価の算定方法
資産
(1) 現金及び預金、並びに (2) 売掛金
すべて短期であるため、時価は帳簿価格と近似していることから、時価は帳簿価格と同額になっております。
負債
(1) 買掛金及び (3) 未払金
すべて短期であるため、時価は帳簿価格と近似していることから、時価は帳簿価格と同額になっております。
(2) 短期借入金及び (4) 長期借入金
新規に借り入れた場合の利率が現行の平均利率とほとんど変わらず、時価は帳簿価格と近似していることから、時価は帳簿価格と同額になっております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品 (単位:千円)

	中間貸借対照表計上額
(1) 入会保証金	94,325
(2) 会員保証金	313,600
負債計	407,925

入会保証金及び会員保証金は、会員からの償還請求時期が明らかでないため合理的なキャッシュ・フローを見積もることが極めて困難であり、時価の開示対象としておりません。