有価証券報告書-第62期(2025/04/01-2026/03/31)

(金融商品関係)
前事業年度(自 令和6年4月1日 至 令和7年3月31日)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、設備投資及び短期的な運転資金を借入金で調達しております。また、一時的な余資は普通預金で運用しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は回収期間は短期ですが、カード会社及び顧客の信用リスクがあります。営業債務である買掛金・未払金は短期の支払期日であります。借入金の多くは短期借入金であるため、新規借り換えを行う場合に金利が変動するリスクがあります。
(3) 金融商品に係る管理体制
営業債権については早めの回収につとめることにより、信用リスクを軽減する努力を行っております。
2 金融商品の時価等に関する事項
令和7年3月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、重要性の乏しいものについては、財務諸表等規則第8条の6の2但し書きの規定により記載を省略しております。
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	130,980	130,980	─
(2)売掛金	13,373	13,373	─
資産計	144,353	144,353	─
(1)買掛金	2,295	2,295	─
(2)短期借入金	200,000	200,000	─
(3)未払金	14,540	14,540	─
(4)1年内返済予定の長期借入金	9,600	9,600	─
(5)長期借入金	74,550	74,550	─
負債計	300,985	300,985	─

(注1)金融商品の時価の算定方法
資産
(1)現金及び預金、並びに(2)売掛金
すべて短期であるため、時価は帳簿価格と近似していることから、時価は帳簿価格と同額になっております。
負債
(1)買掛金及び(3)未払金
すべて短期であるため、時価は帳簿価格と近似していることから、時価は帳簿価格と同額になっております。
(2)短期借入金、(4)1年内返済予定の長期借入金及び(5)長期借入金
新規に借り入れた場合の利率が現行の平均利率とほとんど変わらず、時価は帳簿価格と近似していることから、時価は帳簿価格と同額になっております。
3 金融商品の時価のレベルごとの内訳に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分 類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の 対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(単位:千円)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
売掛金	―	13,373	―	13,373
資産計	―	13,373	―	13,373
買掛金	―	2,295	―	2,295
短期借入金	―	200,000	―	200,000
未払金	―	14,540	―	14,540
1年内返済予定の長期借入金	―	9,600	―	9,600
長期借入金	―	74,550	―	74,550
負債計	―	300,985	―	300,985

(注2)長期借入金の決算日後の返済予定額

	1年以内 (千円)	1年超2年以内 (千円)	2年超3年以内 (千円)	3年超4年以内 (千円)	4年超5年以内 (千円)
短期借入金	200,000	0	0	0	0
長期借入金	9,600	9,600	9,600	9,600	9,600

(注3)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:千円)

	貸借対照表計上額
(1)入会保証金	95,700
(2)会員保証金	296,100
負債計	391,800

入会保証金、会員保証金は、会員からの預り保証金であり、いつ償還の請求がなされるかが明らかでないことから、合理的なキャッシュ・フローを見積もることが極めて困難と認められるため時価の開示対象としておりません。
当事業年度(自 令和7年4月1日 至 令和8年3月31日)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、設備投資及び短期的な運転資金を借入金で調達しております。また、一時的な余資は普通預金で運用しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は回収期間は短期ですが、カード会社及び顧客の信用リスクがあります。営業債務である買掛金・未払金は短期の支払期日であります。借入金の多くは短期借入金であるため、新規借り換えを行う場合に金利が変動するリスクがあります。
(3) 金融商品に係る管理体制
営業債権については早めの回収につとめることにより、信用リスクを軽減する努力を行っております。
2 金融商品の時価等に関する事項
令和8年3月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、重要性の乏しいものについては、財務諸表等規則第8条の6の2但し書きの規定により記載を省略しております。
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	148,178	148,178	―
(2)売掛金	11,740	11,740	―
資産計	159,918	159,918	―
(1)買掛金	2,680	2,680	―
(2)短期借入金	200,000	200,000	―
(3)未払金	18,302	18,302	―
(4)1年内返済予定の長期借入金	4,550	4,550	―
(5)長期借入金	70,000	70,000	―
負債計	295,532	295,532	―

(注1)金融商品の時価の算定方法
資産
(1)現金及び預金、並びに(2)売掛金
すべて短期であるため、時価は帳簿価格と近似していることから、時価は帳簿価格と同額になっております。
負債
(1)買掛金及び(3)未払金
すべて短期であるため、時価は帳簿価格と近似していることから、時価は帳簿価格と同額になっております。
(2)短期借入金、(4)1年内返済予定の長期借入金及び(5)長期借入金
新規に借り入れた場合の利率が現行の平均利率とほとんど変わらず、時価は帳簿価格と近似していることから、時価は帳簿価格と同額になっております。
3 金融商品の時価のレベルごとの内訳に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属する
レベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(単位:千円)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
売掛金	―	11,740	―	11,740
資産計	―	11,740	―	11,740
買掛金	―	2,680	―	2,680
短期借入金	―	200,000	―	200,000
未払金	―	18,302	―	18,302
1年内返済予定の長期借入金	―	4,550	―	4,550
長期借入金	―	70,000	―	70,000
負債計	―	295,532	―	295,532

(注1)長期借入金の決算日後の返済予定額は未定であります。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:千円)

	貸借対照表計上額
(1)入会保証金	95,775
(2)会員保証金	289,100
負債計	384,875

入会保証金、会員保証金は、会員からの預り保証金であり、いつ償還の請求がなされるかが明らかでないことから、合理的なキャッシュ・フローを見積もることが極めて困難と認められるため時価の開示対象としておりません。