訂正有価証券報告書-第57期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
前事業年度(自 平成31年4月1日 至 令和2年3月31日)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、設備投資及び短期的な運転資金を借入金で調達しております。また、一時的な余資は普通預金で運用しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は回収期間は短期ですが、カード会社及び顧客の信用リスクがあります。営業債務である買掛金・未払金は短期の支払期日であります。借入金の多くは短期借入金であるため、新規借り換えを行う場合に金利が変動するリスクがあります。
(3) 金融商品に係る管理体制
営業債権については早めの回収につとめることにより、信用リスクを軽減する努力を行っております。
2 金融商品の時価等に関する事項
令和2年3月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、重要性の乏しいものについては、財務諸表等規則第8条の6の2但し書きの規定により記載を省略しております。
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	89,994	88,994	0
(2)売掛金	8,168	8,168	0
資産計	98,162	98,162	0
(1)買掛金	2,937	2,937	0
(2)短期借入金	270,000	270,000	0
(3)未払金	15,202	15,202	0
(4)1年内返済予定の長期借入金	8,400	8,400	0
(5)長期借入金	48,950	48,950	0
負債計	345,489	345,489	0

(注1)金融商品の時価の算定方法
資産
(1)現金及び預金、並びに(2)売掛金
すべて短期であるため、時価は帳簿価格と近似していることから、時価は帳簿価格と同額になっております。
負債
(1)買掛金及び(3)未払金
すべて短期であるため、時価は帳簿価格と近似していることから、時価は帳簿価格と同額になっております。
(2)短期借入金、(4)1年内返済予定の長期借入金及び(5)長期借入金
新規に借り入れた場合の利率が現行の平均利率とほとんど変わらず、時価は帳簿価格と近似していることから、時価は帳簿価格と同額になっております。
(注2)長期借入金の決算日後の返済予定額

	1年以内 (千円)	1年超2年以内 (千円)	2年超3年以内 (千円)	3年超4年以内 (千円)	4年超5年以内 (千円)
短期借入金	270,000	0	0	0	0
長期借入金	8,400	8,400	8,400	8,400	8,400

(注3)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:千円)

	貸借対照表計上額
(1)入会保証金	94,425
(2)会員保証金	326,400
負債計	420,825

入会保証金、会員保証金は、会員からの預り保証金であり、いつ償還の請求がなされるかが明らかでないことから、合理的なキャッシュ・フローを見積もることが極めて困難と認められるため時価の開示対象としておりません。
当事業年度(自 令和2年4月1日 至 令和3年3月31日)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、設備投資及び短期的な運転資金を借入金で調達しております。また、一時的な余資は普通預金で運用しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は回収期間は短期ですが、カード会社及び顧客の信用リスクがあります。営業債務である買掛金・未払金は短期の支払期日であります。借入金の多くは短期借入金であるため、新規借り換えを行う場合に金利が変動するリスクがあります。
(3) 金融商品に係る管理体制
営業債権については早めの回収につとめることにより、信用リスクを軽減する努力を行っております。
2 金融商品の時価等に関する事項
令和3年3月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、重要性の乏しいものについては、財務諸表等規則第8条の6の2但し書きの規定により記載を省略しております。
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	116,503	116,503	0
(2)売掛金	8,031	8,031	0
資産計	124,534	124,534	0
(1)買掛金	2,278	2,278	0
(2)短期借入金	270,000	270,000	0
(3)未払金	16,411	16,411	0
(4)1年内返済予定の長期借入金	8,400	8,400	0
(5)長期借入金	40,550	40,550	0
負債計	337,639	337,639	0

(注1)金融商品の時価の算定方法
資産
(1)現金及び預金、並びに(2)売掛金
すべて短期であるため、時価は帳簿価格と近似していることから、時価は帳簿価格と同額になっております。
負債
(1)買掛金及び(3)未払金
すべて短期であるため、時価は帳簿価格と近似していることから、時価は帳簿価格と同額になっております。
(2)短期借入金、(4)1年内返済予定の長期借入金及び(5)長期借入金
新規に借り入れた場合の利率が現行の平均利率とほとんど変わらず、時価は帳簿価格と近似していることから、時価は帳簿価格と同額になっております。
(注2)長期借入金の決算日後の返済予定額

	1年以内 (千円)	1年超2年以内 (千円)	2年超3年以内 (千円)	3年超4年以内 (千円)	4年超5年以内 (千円)
短期借入金	270,000	0	0	0	0
長期借入金	8,400	8,400	8,400	8,400	8,400

(注3)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:千円)

	貸借対照表計上額
(1)入会保証金	94,550
(2)会員保証金	319,400
負債計	413,950

入会保証金、会員保証金は、会員からの預り保証金であり、いつ償還の請求がなされるかが明らかでないことから、合理的なキャッシュ・フローを見積もることが極めて困難と認められるため時価の開示対象としておりません。