半期報告書-第58期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(金融商品関係)
前事業年度(令和3年3月31日)
金融商品の時価等に関する事項
令和3年3月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、重要性の乏しいものについては、財務諸表等規則第8条の6の2但し書きの規定により記載を省略しております。

			(単位:千円)
	貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	116,503	116,503	0
(2) 売掛金	8,031	8,031	0
資産計	124,534	124,534	0
(1) 買掛金	2,278	2,278	0
(2) 短期借入金	270,000	270,000	0
(3) 未払金	16,411	16,411	0
(4) 一年内返済予定の長期借入金	8,400	8,400	0
(5) 長期借入金	40,550	40,550	0
負債計	337,639	337,639	0

(注1) 金融商品の時価の算定方法
資産
(1) 現金及び預金、並びに (2) 売掛金
すべて短期であるため、時価は帳簿価格と近似していることから、時価は帳簿価格と同額になっております。
負債
(1) 買掛金、(3) 未払金
近い将来決済される見込みであるため、時価は帳簿価格と近似していることから、時価は帳簿価格と同額になっております。
(2) 短期借入金、(4)一年内返済予定の長期借入金及び(5)長期借入金
新規に借り入れた場合の利率が現行の平均利率とほとんど変わらず、時価は帳簿価格と近似していることから、時価は帳簿価格と同額になっております。
(注2) 市場価格のない株式等 (単位:千円)

	貸借対照表計上額
(1) 入会保証金	94,550
(2) 会員保証金	319,400
負債計	413,950

入会保証金及び会員保証金は、会員からの償還請求時期が明らかでないため合理的なキャッシュ・フローを見積もることが極めて困難であり、時価の開示対象としておりません。
当中間会計期間(令和3年9月30日)
金融商品の時価等に関する事項
令和3年9月30日における中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

			(単位:千円)
	中間貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	87,389	87,389	0
(2)売掛金	8,238	8,238	0
資産計	95,627	95,627	0
(1)買掛金	1,808	1,808	0
(2)未払金	15,491	15,491	0
(3)短期借入金	270,000	270,000	0
(4)一年内返済予定の長期借入金	8,400	8,400	0
(5)長期借入金	36,350	36,350	0
負債計	332,049	332,049	0

(注1) 金融商品の時価の算定方法
資産
(1) 現金及び預金、並びに (2) 売掛金
すべて短期であるため、時価は帳簿価格と近似していることから、時価は帳簿価格と同額になっております。
負債
(1) 買掛金及び (2) 未払金
すべて短期であるため、時価は帳簿価格と近似していることから、時価は帳簿価格と同額になっております。
(3) 短期借入金、(4)一年内返済予定の長期借入金及び (5) 長期借入金
新規に借り入れた場合の利率が現行の平均利率とほとんど変わらず、時価は帳簿価格と近似していることから、時価は帳簿価格と同額になっております。
(注2) 市場価格のない株式等 (単位:千円)

	中間貸借対照表計上額
(1) 入会保証金	94,675
(2) 会員保証金	315,400
負債計	410,075

入会保証金及び会員保証金は、会員からの償還請求時期が明らかでないため合理的なキャッシュ・フローを見積もることが極めて困難であり、時価の開示対象としておりません。