有価証券報告書-第59期(2022/04/01-2023/03/31)

(金融商品関係)
前事業年度(自 令和3年4月1日 至 令和4年3月31日)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、設備投資及び短期的な運転資金を借入金で調達しております。また、一時的な余資は普通預金で運用しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は回収期間は短期ですが、カード会社及び顧客の信用リスクがあります。営業債務である買掛金・未払金は短期の支払期日であります。借入金の多くは短期借入金であるため、新規借り換えを行う場合に金利が変動するリスクがあります。
(3) 金融商品に係る管理体制
営業債権については早めの回収につとめることにより、信用リスクを軽減する努力を行っております。
2 金融商品の時価等に関する事項
令和4年3月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、重要性の乏しいものについては、財務諸表等規則第8条の6の2但し書きの規定により記載を省略しております。
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	113,432	113,432	0
(2)売掛金	7,988	7,988	0
資産計	121,420	121,420	0
(1)買掛金	2,599	2,599	0
(2)短期借入金	270,000	270,000	0
(3)未払金	12,421	12,421	0
(4)1年内返済予定の長期借入金	8,400	8,400	0
(5)長期借入金	32,150	32,150	0
負債計	325,570	325,570	0

(注1)金融商品の時価の算定方法
資産
(1)現金及び預金、並びに(2)売掛金
すべて短期であるため、時価は帳簿価格と近似していることから、時価は帳簿価格と同額になっております。
負債
(1)買掛金及び(3)未払金
すべて短期であるため、時価は帳簿価格と近似していることから、時価は帳簿価格と同額になっております。
(2)短期借入金、(4)1年内返済予定の長期借入金及び(5)長期借入金
新規に借り入れた場合の利率が現行の平均利率とほとんど変わらず、時価は帳簿価格と近似していることから、時価は帳簿価格と同額になっております。
3 金融商品の時価のレベルごとの内訳に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類 しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の
対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るイ
ンプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属する
レベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(単位:千円)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
売掛金	―	7,988	―	7,988
資産計	―	7,988	―	7,988
買掛金	―	2,599	―	2,599
短期借入金	―	270,000	―	270,000
未払金	―	12,421	―	12,421
1年内返済予定の長期借入金	―	8,400	―	8,400
長期借入金	―	32,150	―	32,150
負債計	―	325,570	―	320,570

(注2)長期借入金の決算日後の返済予定額

	1年以内 (千円)	1年超2年以内 (千円)	2年超3年以内 (千円)	3年超4年以内 (千円)	4年超5年以内 (千円)
短期借入金	270,000	0	0	0	0
長期借入金	8,400	8,400	8,400	8,400	8,400

(注3)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:千円)

	貸借対照表計上額
(1)入会保証金	94,725
(2)会員保証金	313,400
負債計	408,125

入会保証金、会員保証金は、会員からの預り保証金であり、いつ償還の請求がなされるかが明らかでないことから、合理的なキャッシュ・フローを見積もることが極めて困難と認められるため時価の開示対象としておりません。
当事業年度(自 令和4年4月1日 至 令和5年3月31日)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、設備投資及び短期的な運転資金を借入金で調達しております。また、一時的な余資は普通預金で運用しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は回収期間は短期ですが、カード会社及び顧客の信用リスクがあります。営業債務である買掛金・未払金は短期の支払期日であります。借入金の多くは短期借入金であるため、新規借り換えを行う場合に金利が変動するリスクがあります。
(3) 金融商品に係る管理体制
営業債権については早めの回収につとめることにより、信用リスクを軽減する努力を行っております。
2 金融商品の時価等に関する事項
令和5年3月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、重要性の乏しいものについては、財務諸表等規則第8条の6の2但し書きの規定により記載を省略しております。
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	129,167	129,167	0
(2)売掛金	8,541	8,541	0
資産計	137,708	137,708	0
(1)買掛金	3,075	3,075	0
(2)短期借入金	270,000	270,000	0
(3)未払金	16,100	16,100	0
(4)1年内返済予定の長期借入金	8,400	8,400	0
(5)長期借入金	23,750	23,750	0
負債計	321,325	321,325	0

(注1)金融商品の時価の算定方法
資産
(1)現金及び預金、並びに(2)売掛金
すべて短期であるため、時価は帳簿価格と近似していることから、時価は帳簿価格と同額になっております。
負債
(1)買掛金及び(3)未払金
すべて短期であるため、時価は帳簿価格と近似していることから、時価は帳簿価格と同額になっております。
(2)短期借入金、(4)1年内返済予定の長期借入金及び(5)長期借入金
新規に借り入れた場合の利率が現行の平均利率とほとんど変わらず、時価は帳簿価格と近似していることから、時価は帳簿価格と同額になっております。
3 金融商品の時価のレベルごとの内訳に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類 しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の
対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るイ
ンプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属する
レベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(単位:千円)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
売掛金	―	8,541	―	8,541
資産計	―	8,541	―	8,541
買掛金	―	3,075	―	3,075
短期借入金	―	270,000	―	270,000
未払金	―	16,100	―	16,100
1年内返済予定の長期借入金	―	8,400	―	8,400
長期借入金	―	23,750	―	23,750
負債計	―	321,325	―	321,325

(注2)長期借入金の決算日後の返済予定額

	1年以内 (千円)	1年超2年以内 (千円)	2年超3年以内 (千円)	3年超4年以内 (千円)	4年超5年以内 (千円)
短期借入金	270,000	0	0	0	0
長期借入金	8,400	8,400	8,400	8,400	8,400

(注3)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:千円)

	貸借対照表計上額
(1)入会保証金	95,225
(2)会員保証金	308,400
負債計	403,625

入会保証金、会員保証金は、会員からの預り保証金であり、いつ償還の請求がなされるかが明らかでないことから、合理的なキャッシュ・フローを見積もることが極めて困難と認められるため時価の開示対象としておりません。