半期報告書-第54期(平成26年1月1日-平成26年12月31日)

(金融商品関係)
前事業年度末(平成25年12月31日)
金融商品の時価等に関する事項
平成25年12月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
尚、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
短期借入金	55,000	55,000	―
長期借入金	326,255	326,074	△180

(注)金融商品の時価の算定方法に関する事項
1. 短期借入金
短期で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
2. 長期借入金
長期借入金には1年以内返済予定額100,380千円が含まれております。また、これらの時価については、元利金の合計額を同様に新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によって
おります。
3. 会員預り金
会員預り金520,000千円は入会時の預託金であり、将来のキャッシュ・フローの発生時点を合理的に見
積ることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、上記には含めておりません。
当中間会計期間末(平成26年6月30日)
金融商品の時価等に関する事項
平成26年6月30日における中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
尚、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。
(単位:千円)

	中間貸借対照表計上額	時価	差額
短期借入金	125,000	125,000	―
長期借入金	310,000	309,797	△202

(注)金融商品の時価の算定方法に関する事項
1. 短期借入金
短期で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
2. 長期借入金
長期借入金には1年以内返済予定額109,200千円が含まれております。また、これらの時価については、元利金の合計額を同様に新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によって
おります。
3. 会員預り金
会員預り金550,000千円は入会時の預託金であり、将来のキャッシュ・フローの発生時点を合理的に見
積ることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、上記には含めておりません。