有価証券報告書-第62期(2022/01/01-2022/12/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
当社の資金運用については、安全性の高い預金等に限定し、資金調達については銀行からの借入によってお
ります。
2.金融商品の時価等に関する事項
前事業年度
令和3年12月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
尚、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
長期借入金	179,650	179,648	△1

(注) 金融商品の時価の算定方法に関する事項
1.「現金及び預金」「未払金」は現金であること及び短期間で決済されるため時価は帳簿価額に近似する
ものであることから、記載を省略しています。
2.長期借入金
長期借入金には1年以内返済予定額32,360千円が含まれております。
また、これらの時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で
割り引いて算定する方法によっております。
3.会員預り金728,000千円は入会時の預託金であり、将来のキャッシュ・フローの発生時点を合理的に
見積ることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、上記には含めておりません。
(注2)長期借入金の決算日後の返済予定額 (単位:千円)

科目	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	32,360	84,360	24,360	24,360	14,210	-

当事業年度
令和4年12月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

	貸借対照表計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
長期借入金	147,290	147,290	-

(注)金融商品の時価の算定方法に関する事項
1.「現金及び預金」「未払金」は現金であること及び短期間で決済されるため時価は帳簿価額に近似する
ものであることから、記載を省略しています。
2.市場価格のない金融商品は上記に含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとお
りです。

区分	当事業年度(千円)
会員預り金	654,000

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに
分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価
の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定
に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属
するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルの時価を分類しております。
(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品
該当事項はありません。
(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合 計
長期借入金	-	147,290	-	147,290

(注)時価の算定に用いた評価方法及び時価の算定に係るインプットの説明
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金額84,360千円を含む)の時価は、元利金の合計額を同様の新規借入を
行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっており、レベル2の時価に分類しております。