有価証券報告書-第45期(平成27年9月1日-平成28年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成27年8月31日)		当事業年度 (平成28年8月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	697千円		754千円
退職給付引当金	3,815		3,891
貸倒引当金	1,355		1,328
未払事業税	486		164
繰延税金資産合計	6,355		6,139
評価性引当額	△6,355		△5,219
繰延税金資産の純額	-		919

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成27年8月31日)		当事業年度 (平成28年8月31日)
法定実効税率	36.8%		34.9%
(調整)
住民税均等割	5.6%		5.8%
中小法人の軽減税率	△6.4%		△5.8%
評価性引当額	4.3%		△6.0%
その他	△0.6%		△0.5%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.7%		28.4%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正 「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることになりました。 これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、従来の34.86%から平成28年9月1日に開始する事業年度及び平成29年9月1日以降に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については34.31%に、平成30年9月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、34.10%となります。 なお、この税率変更による影響は軽微であります。