有価証券報告書-第59期(平成30年1月1日-平成30年12月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
資金運用については、預金等の安全性の高い金融資産によっております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、主として会員の年会費及びクレジット会社への債権であり、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行っております。
営業債務である買掛金、未払金及び未払費用は、ほとんど短期的に決済されるものであります。短期借入金、長期借入金は、主に運転資金であります。会員預り金は、会員入会時の預託金であり、会員の退会等により返済義務が発生いたします。
なお、営業債務、短期借入金、長期借入金及び会員預り金は流動性リスクに晒されておりますが、一定の手許流動性を維持することなどによりリスク管理をしております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが困難と認められるものは含まれておりません。詳細につきましては、(注2)をご参照ください。
前事業年度(平成29年12月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(資産)
(1)現金及び預金	59,374	59,374	-
(2)売掛金	16,755	16,755	-
資産計	76,130	76,130	-
(負債)
(1)買掛金	932	932	-
(2)短期借入金	354,000	354,000	-
(3)1年内返済予定の長期借入金	108,396	108,396	-
(4)未払金	30,144	30,144	-
(5)未払費用	14,090	14,090	-
(6)未払法人税等	1,409	1,409	-
(7)長期借入金	303,302	303,302	-
(8)リース債務 ※1	38,300	35,448	2,852
負債計	850,574	847,722	2,852

※1 リース債務については、1年以内に支払予定のリース債務を含めております。
当事業年度(平成30年12月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(資産)
(1)現金及び預金	34,139	34,139	-
(2)売掛金	16,716	16,716	-
資産計	50,856	50,856	-
(負債)
(1)買掛金	813	813	-
(2)短期借入金	385,000	385,000	-
(3)1年内返済予定の長期借入金	112,776	112,776	-
(4)未払金	10,808	10,808	-
(5)未払費用	13,359	13,359	-
(6)未払法人税等	2,240	2,240	-
(7)長期借入金	260,921	260,921	-
(8)リース債務 ※1	49,733	44,099	5,634
負債計	835,652	830,018	5,634

※1 リース債務については、1年以内に支払予定のリース債務を含めております。
(注1)金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(3)1年内返済予定の長期借入金、(4)未払金、(5)未払費用、(6)未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(7)長期借入金
長期借入金は、変動金利によるものであり、短期間で市場金利を反映し、また、当社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考え、当該帳簿価額によっております。
(8)リース債務
リース債務の時価については、元利金の合計額を、新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品は次のとおりであり、金融商品の時価情報には含んでおりません。

(単位:千円)

区分	前事業年度 (平成29年12月31日)	当事業年度 (平成30年12月31日)
長期未収入金 ※1	31,050	34,675
出資金 ※2	1,136	1,136
保険積立金 ※3	7,750	7,198
会員預り金 ※4	527,600	503,950

※1.長期未収入金は、市場価格がなく、かつ回収時期が確定していないため将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。
※2.出資金は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。
※3.保険積立金は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。
※4.会員預り金は、市場価格がなく、かつ返済時期が確定していないため将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。
(注3)金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成29年12月31日)

	1年以内(千円)
現金及び預金	59,374
売掛金	16,755
合計	76,130

当事業年度(平成30年12月31日)

	1年以内(千円)
現金及び預金	34,139
売掛金	16,716
合計	50,856

(注4)借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額
附属明細表「借入金等明細表」をご参照ください。