有価証券報告書-第61期(令和2年1月1日-令和2年12月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
資金運用については、預金等の安全性の高い金融資産によっております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、主として会員の年会費及びクレジット会社への債権であり、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行っております。
営業債務である買掛金、未払金及び未払費用は、ほとんど短期的に決済されるものであります。短期借入金、長期借入金は、主に運転資金であります。会員預り金は、会員入会時の預託金であり、会員の退会等により返済義務が発生いたします。
なお、営業債務、短期借入金、長期借入金及び会員預り金は流動性リスクに晒されておりますが、一定の手許流動性を維持することなどによりリスク管理をしております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。詳細につきましては、(注2)をご参照ください。
前事業年度(2019年12月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(資産)
(1)現金及び預金	23,404	23,404	-
(2)売掛金	16,550	16,550	-
資産計	39,954	39,954	-
(負債)
(1)買掛金	658	658	-
(2)短期借入金	465,000	465,000	-
(3)1年内返済予定の長期借入金	103,706	103,706	-
(4)未払金	21,434	21,434	-
(5)未払費用	14,223	14,223	-
(6)未払法人税等	1,530	1,530	-
(7)長期借入金	186,215	186,215	-
(8)リース債務 ※1	40,193	37,295	2,898
負債計	832,962	830,063	2,898

※1 リース債務については、1年以内に支払予定のリース債務を含めております。
当事業年度(2020年12月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(資産)
(1)現金及び預金	63,821	63,821	-
(2)売掛金	18,703	18,703	-
資産計	82,524	82,524	-
(負債)
(1)買掛金	771	771	-
(2)短期借入金	485,000	485,000	-
(3)1年内返済予定の長期借入金	100,100	100,100	-
(4)未払金	18,216	18,216	-
(5)未払費用	13,398	13,398	-
(6)未払法人税等	1,264	1,264	-
(7)長期借入金	253,785	253,785	-
(8)リース債務 ※1	32,797	30,322	2,475
負債計	905,332	902,857	2,475

※1 リース債務については、1年以内に支払予定のリース債務を含めております。
(注1)金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(3)1年内返済予定の長期借入金、(4)未払金、(5)未払費用、(6)未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(7)長期借入金
長期借入金は、変動金利によるものであり、短期間で市場金利を反映し、また、当社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考え、当該帳簿価額によっております。
(8)リース債務
リース債務の時価については、元利金の合計額を、新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品は次のとおりであり、金融商品の時価情報には含んでおりません。

(単位:千円)

区分	前事業年度 (2019年12月31日)	当事業年度 (2020年12月31日)
長期未収入金 ※1	39,610	42,999
出資金 ※2	1,136	1,136
保険積立金 ※3	8,564	9,952
会員預り金 ※4	496,350	486,100

※1.長期未収入金は、市場価格がなく、かつ回収時期が確定していないため将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。
※2.出資金は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。
※3.保険積立金は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。
※4.会員預り金は、市場価格がなく、かつ返済時期が確定していないため将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。
(注3)金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2019年12月31日)

	1年以内(千円)
現金及び預金	23,404
売掛金	16,550
合計	39,954

当事業年度(2020年12月31日)

	1年以内(千円)
現金及び預金	63,821
売掛金	18,703
合計	82,524

(注4)借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度(2019年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	465,000	-	-	-	-	-
長期借入金	103,706	93,740	53,180	24,365	6,080	8,850
リース債務	7,396	6,404	5,681	5,536	5,330	9,844
合計	576,102	100,144	58,861	29,901	11,410	18,694

当事業年度(2020年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	485,000	-	-	-	-	-
長期借入金	100,100	61,624	48,345	34,508	17,378	91,930
リース債務	6,404	5,681	5,536	5,330	4,288	5,556
合計	591,504	67,305	53,881	39,838	21,666	97,486