半期報告書-第60期(平成31年1月1日-令和1年12月31日)

(金融商品関係)
金融商品の時価等に関する事項
中間貸借対照表計上額(貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが困難と認められるものは含まれておりません。詳細につきましては、(注)2.をご参照ください。
前事業年度(2018年12月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(資産)
(1)現金及び預金	34,139	34,139	-
(2)売掛金	16,716	16,716	-
資産計	50,856	50,856	-
(負債)
(1)買掛金	813	813	-
(2)短期借入金	385,000	385,000	-
(3)1年内返済予定の長期借入金	112,776	112,776	-
(4)未払金 ※1	10,808	10,808	-
(5)未払費用 ※1	13,359	13,359	-
(6)未払法人税等	2,240	2,240	-
(7)長期借入金	260,921	260,921	-
(8)リース債務 ※2	49,733	44,099	5,634
負債計	835,652	830,018	5,634

※1.未払金、未払費用は、流動負債の「その他」に含まれております。
※2.リース債務については、1年以内に支払予定のリース債務を含めております。
当中間会計期間(2019年6月30日)

	中間貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(資産)
(1)現金及び預金	62,746	62,746	-
(2)売掛金	19,466	19,466	-
資産計	82,213	82,213	-
(負債)
(1)買掛金	915	915	-
(2)短期借入金	425,000	425,000	-
(3)1年内返済予定の長期借入金	112,724	112,724	-
(4)未払金 ※1	16,390	16,390	-
(5)未払費用 ※1	11,682	11,682	-
(6)未払法人税等	5,144	5,144	-
(7)長期借入金	233,585	233,585	-
(8)リース債務 ※2	44,883	41,529	3,353
負債計	850,324	846,971	3,353

※1.未払金、未払費用は、流動負債の「その他」に含まれております。
※2.リース債務については、1年以内に支払予定のリース債務を含めております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(3)1年内返済予定の長期借入金、(4)未払金、(5)未払費用、(6)未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(7)長期借入金
長期借入金は、変動金利によるものであり、短期間で市場金利を反映し、また、当社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考え、当該帳簿価額によっております。
(8)リース債務
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入又は、リース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品は次のとおりであり、金融商品の時価情報には含んでおりません。

(単位:千円)

区分	貸借対照表計上額 (2018年12月31日)	中間貸借対照表計上額 (2019年6月30日)
長期未収入金 ※1	34,675	40,079
出資金 ※2、5	1,136	1,136
保険積立金 ※3、5	7,198	7,869
会員預り金 ※4	503,950	499,050

※1.長期未収入金は、市場価格がなく、かつ回収時期が確定していないため将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。
※2.出資金は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。
※3.保険積立金は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。
※4.会員預り金は、市場価格がなく、かつ返済時期が確定していないため将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。
※5.出資金、保険積立金は、固定資産の投資その他の資産の「その他」に含まれております。